一、 目的
为促进**销售增长，有效控制应收账款风险，根据**号《关于加强应收账款管理工作的通知》，制定本办法。 二、 适用范围
本办法适用于**股份有限公司**销售业务。 三、 应收账款风险管理机构和职责
为加强公司应收账款风险管理的组织领导，成立由**公司总经理牵头，销售部、财务部负责人以及分管销售工作的总助等共同组成应收账款风险管理小组。
风险管理小组的主要职责是拟定应收账款风险管理政策报股份公司审批；对赊销进行审批；对异常应收账款进行风险评估，拟定处置方案报股份公司审批；对相关部门、责任人执行应收账款情况进行考核与评价。 四、 具备以下条件之一的客户，经风险管理小组评估，可给予一定额度、一定
期限的赊销：
1、 合作期限满一年；
2、 能提供不动产、车辆、原辅料、定期存单、有价证券作为担保； 3、 能提供具有较强担保能力的第三方公司或个人担保作为担保； 4、 能另行提供两家以上公司或个人联合担保； 5、 能提供永祥板块员工薪资担保； 6、 国有或国有控股企业、上市公司；
7、 其他能提供充分依据证明具有较强的履约能力和较高声誉的客户。 五、 赊销额度管理
1、 提供不动产、有价证券担保的，赊销额度控制在担保资产价值的50%-80%； 提供定期存单担保和**公司员工薪资担保的，赊销额度控制在定期存单面值或担保薪资总额的100%内。超过上述额度的报股份公司审批。
2、 国有或国有控股企业、上市公司赊销额度原则上不超过300万元，超过额度的报股份公司审批。
3、 其他符合赊销条件的，客户现款支付50%以下的，赊销额度累计不超过50万元；客户现款支付50%—70%的，赊销额度累计不超过100万元；客户现款支付70%-80%的，赊销额度累计不超过200万元；客户现款支付80%—90%的，赊销额度累计不超过300万元；客户现款支付90%以上的，赊销额度累计不超过500万元。
4、 在确定具体赊销额度时，风险管理小组应考虑以下因素：
家庭资产、家庭背景、个人素质、个人业绩、合作忠诚度、对外债权债务、公司信用、公司实力、履约能力、与永祥及竞争对手合作情况等。 六、 赊销的审批流程
经风险管理小组讨论后，按以下流程履行审批手续：
赊销审批流程销售部财务部销售总助或副总总经理永祥股份开始上传客户资料、风险管理小组讨论决策资料等财务经理审核审核审批财务总监审核N是否风险管理小组权限内销售经理审核总经理审核Y董事长审批结束 七、 销售部门应当收集和提供包括但不限于下列资料供风险管理小组决策：
1、 个人或个体工商户：
（1） 本人及配偶身份证、户口簿、结婚证复印件 （2） 本人及紧急情况下联系人的联系方式 （3） 个体工商户营业执照复印件
（4） 不动产或车辆等动产产权证明文件复印件 （5） 实际居住地地址证明 （6） 经营地址证明文件
（7） 人民银行系统个人资信证明 （8） 与永祥及竞争对手合作情况
（9） 拟提供抵押担保或保证担保的相关资料 （10） 其他有利于增加资信的相关资料 2、 企业： （1） （2） （3） （4）
营业执照复印件 税务登记证复印件 组织机构代码证复印件
联系人及法人代表身份复印件及联系方式
（5） （6） （7） （8） 经营地址证明文件
拟提供抵押担保或保证担保的相关资料 与永祥及竞争对手合作情况
其他有利于增加资信的相关资料
八、 风险管理小组至少每季度应组织相关部门对客户信用进行一次综合评价，
根据评审结果控制赊销额度。（信用评审内容参见附件1-3） 九、 销售部门应对收集和提供的相关资料进行核实，进行现场拍照、核对原件并在复印件上签字确认与原件相符等工作。 十、 公司应当根据审批结果签订担保合同和赊销合同。必须办理抵押、质押手
续的，最迟在合同履行一个月内完成。 十一、 赊销客户未按合同约定支付款项的异常应收账款，销售经理和财务经理
应在事实发生之日起两日内报告总经理，由总经理组织风险管理小组召开专题会议，形成处理意见并报股份公司备案。风险管理小组应落实责任人员，持续跟踪款项回收情况，至少每周向股份公司上报落实情况。 十二、 本办法自发布之日起执行。对目前已经形成的赊销，应由风险管理小组
按本办法进行一次全面评估，并根据评估情况确定是否调整赊销额度，履行审批手续。对目前已经形成的未按合同约定支付款项的异常应收账款，应按本办法处理。
2015年*月*日
附件：信用评审表（附表1、附表2、附表3）
附表1:
个体工商户信用评审表
编号 1 评定指标 内容说明 动产、不动产、存货价值 文化程度；专业个人素质 能力；信用征信记录 合作忠诚度 经销品牌；合作年限 评审标准 总分50分。资产价值不超过40万元的每1万元1分；40万元以上每5万元加1分；最高50分。 总分10分，文化程度初中（含）以下1分，高中2分，大专（含）以上3分；水泥经销每年1分，最高5分。征信无不良记录2分，有不良记录0分 总分10分，只经销永祥水泥10分；每增加一个品牌扣3分，最低0分。合作一年加1分，最高5分。 总分20分，最近半年月销量500吨以下14 个人业绩 销售量；下游客户的实力 分，每增加500吨增加1分，最高10分。最近半年内目前和上市公司或央企、国企合作项目的每个加5分，最高10分。 对外债权、债务 对外债权收回的难易程度、偿还债务的能力 家庭成员的和谐；文化程度 总分10分，未收债权20万以下的5分，每增加20万元扣1分，最低0分。对外债务20万元以下的5分，每增加20万元扣1分，最低0分 共5分：家庭和谐5分；较好4分；一般3分；差2分；很差1分；离异0分。 得分:评级:客户名称: 评审期间： 年 月 日至 年 月 日
评审得分 家庭资产 2 3 5 6 家庭背景 备注：评分最小单位1分。
评级分类说明:
公司根据信用评审结果分为A、B、C三类。具体分类标准如下： A类客户：资产实力强、信誉良好、忠诚度高、产品需求量大、可长期合作。（A/AA/AAA） B类客户：资产实力一般，信誉较好，需密切关注跟踪合作情况。(B/BB/BBB) C类客户：资产质量差，资金状况欠佳，谨慎合作。(C/CC/CCC)
划分标准：86-100=A-AAA 71-85=B-BBB 56-70=C-CCC
附表2:
企业客户信用评审表（水泥）
编号 评定指标 内容说明 评审标准 总分15分。公司发展前景优良5、好4、1 公司前景与信用 行业景气度；企业银行信用 一般3、差2-0分；目前银行信用等级A级（含）以上5分，低1级减1分，B级4分，C级以下或未评级的3-0分。征信系统无不良记录5分，有不良记录0分。 总分5分。全国性企业、央企、国企、上 2 市公司5分，四川省属、乐山市属企业4公司实力 规模、知名度 分，五通区属企业3分；非全国性外省属企业3分、外省（市）属企业2分；其他企业1分。 总分50分。公司可担保动产、不动产、3 履约能力 公司资产；资金周转能力 原辅料等价值每10万元为1分，最高10分；评审期内按时付款40分，每延迟付款一次扣5分，加扣每超5天扣1分。涉及资金诉讼扣5分。 总分15分。最近半年每月平均销（用）4 采购量 采购量占比 量100吨以下1分，每增加100吨增加1分，最高15分。 5 管理层评价 口碑；诚信、合作满意度 总分15分。公司口碑、管理层诚信、合作满意度各按优5分，良4分、较好3分、 一般2分、差1分、很差0分计分。 得分:评级:客户名称: 评审期间： 年 月 日至 年 月 日
评审得分 备注：评分最小单位1分。 评级分类说明:
公司根据信用评审结果分为A、B、C三类。具体分类标准如下： A类客户：资产实力强、信誉良好、忠诚度高、产品需求量大、可长期合作。（A/AA/AAA） B类客户：资产实力一般，信誉较好，需密切关注跟踪合作情况。(B/BB/BBB) C类客户：资产质量差，资金状况欠佳，谨慎合作。(C/CC/CCC)
划分标准：86-100=A-AAA 71-85=B-BBB 56-70=C-CCC
附表3：
商砼客户信用评审表
编号 1 评定指标 内容说明 企业银行信用 评审标准 总分10分。目前银行信用等级A级（含）以上10分，B级8分，C级或未评级的6分，有违约不良信用记录的每项扣2分。 总分10分。全国性企业、央企、国企、上市公司5分，四川省属、乐山市属企业4分，五通 2 公司实力 知名度、规模 区属企业3分；非全国性外省属企业3分、省外市属企业2分；其他企业1分。实收资本5千万-1亿元（含）1分，1-1.5亿元（含）增加1分，以此类推，最高5分。 总分60分。可担保资产价值50万元以下的1公司资产；3 履约能力 资金周转能力 工程使用商砼数量 口碑；诚信、合作满意度 分，每增加10万元增加1分，最高10分。完全按时付款50分，每延迟付款一次扣5分，加扣每超10天扣1分。涉及对外单位拖欠诉讼扣5分，涉及无故拖欠货款现象扣5分。 4 使用量 管理层评价 总分10分。最近合作的合同工程总方量1万方以下5分，每增加1万方增加1分，最高10分。 总分10分。管理层诚信、合作满意度均按优5分，良4分、较好3分、一般2分、差1分、很差0分计分。 得分:评级:客户名称: 评审期间： 年 月 日至 年 月 日 评审得分 公司信用 5 备注：评分最小单位1分。 评级分类说明:
公司根据信用评审结果分为A、B、C三类。具体分类标准如下： A类客户：资产实力强、信誉良好、忠诚度高、产品需求量大、可长期合作。（A/AA/AAA） B类客户：资产实力一般，信誉较好，需密切关注跟踪合作情况。(B/BB/BBB) C类客户：资产质量差，资金状况欠佳，谨慎合作。(C/CC/CCC)
划分标准：86-100=A-AAA 71-85=B-BBB 56-70=C-CCC
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