（一）原始凭证 1.五联进账单
工会专用五联进账单
付款单位编号 年 月 日 第 号
所 全 属 上月职工上月工资 称 人数 总额 付月 份 基 账 号 款 层 开 此 户 人 迟交 应缴2%工应缴5%联
工 银 天数 会经费 滞纳金 是
付 收 会 行 款
十 万 千 百 十 元 角 分 人 60% 开 户 金额 款 行
交 全 全 给 称 称 付 账 账 人 款 上 号 号 人 开 开 的 级 户 户 回 银 银 单 工 行 行 100十 万 千 百 十 元 角 分 会 40% 十 万 千 百 十 元 角 分 % 金额 金额 人民币（大写） 单位主管： 会计： 复核： 记账： 收款人开户行盖章 （10公分×17.5公分 白纸绿油墨）
1
说明：1.本凭证一式五联，由付款单位填制，与转账支票一同送付款单位开户行。
2.进账单第一联是收款人（基层工会）的收款通知；第二联是基层工会开户行的收入凭证；第三联是上级工会的收账通知；第四联是上级工会开户行的收入凭证；第五联为付款回单。
3.本进账单具有以下特征：由付款人填制，送付款单位开户行；基层与上级工会两个收款人；不受转账支票结算起点的限制；裁有拨交经费的有关数据。 2、工会经费缴款书（六联单）
行政拨交工会经费缴款书
基
层
基层工会 年 月 日 编号
所属月份 职工人数 付款单位 名 称
上月职工工资总额 应缴2%工会经费 基层工会收款单位 名 称 此联按5%应缴滞纳金 由基天数 层工会 开户行上级工会收款单位 代转账收名 入 传票 称 迟交2
账 号 开户银行 付 款 账 号 开户银行 60% 收款金额 账 号 开户银行 40% 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 余 额 付款金额 人民币（大写） 收款金额 上列款项已从付款单位账户内支付。 科 目（借） 请将有关款项转收基层工会账户 付款单位开户银行银行盖章
（10公分×17.5公分）
说明：1.专本用缴款书一式六联，用蓝、黑、绿、红各样颜色印
刷，以示区别；
2.《缴款书》由企业、事业、机关的行政会计填制，送该
单位开户行委托划拨款项；
3.《缴款书》第一联为付款单位开户行的代委托支款凭证；
第二联为基层工会开户行的代收款凭证；第三联为基层工会的收款通知第四联为上级工会开户行的代收款凭
3
对方科目（贷） 复核员 记账员 证；第五联为上级工会的收款通知；第六联为付款单位的代友款通知和报销凭证。
4.本《缴款书》自50年代开始一直作为工会经费拨交的专用凭证，普遍推行，行政
给基层工会拨交经费同时上解经费，简便易行，有利经
费收解。1988年银行结算制
度改革，不少地方工会商银行同意，继续沿用。
（二）记账凭证 1.记账凭证
记 账 凭 证
年 月 日
字第 号 总摘 要 11×20.8厘米 明√ 借方金额 √ 贷方金额 附
千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 单
据
账 细 科科千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 目 目 合 张 4
计 财务主管理 记账 出纳 审核 制单
2.记账凭证封面
（单位名称） 记账凭单
时间 册数 张数 附记 年 月份 本年共 册 本册是第 册 本册自第 号至第 号
共 张 （尺寸与记账凭证同）
（三）工会会计帐簿 1、三栏式总账、明细账 会计科目
户 名 账 凭年 单号 月 日
摘 要 借借方金额 贷方金额 或贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 5
余额 2、多栏式明细账
明细科目名称或户名： 账 第 页 年 月 日 凭 单 摘 要 借 方 贷 方 余 额 号 贷（借）方余额分析 说明：1.工会的各种收支明细账，可采用本格式，按款、项
级科目设户，按项、目级科目设专栏核算； 2.本账作支出明细核算时，“借（贷）方余额分析”栏以
借方为主分栏核算；
3.本账作收入明细核算“借（贷）方余额分析“栏以贷
方为主分栏核算。
3、现金日记（银行存款日记）账
现金日记（银行存款日记）账 第 页
年 月 日 凭 单 摘 要 号 对方会计科目名 贷 方 称 贷方 余 额 6
说明：1.本账与三栏式、多栏式明细账不同，增加“对方针对
会计科目名称“栏，便于了解货币资金业务发生收、付的经济内容和用途；
2.本账由出纳员根据记账凭证或原始凭证逐笔登记，本账作现金日记账时，应每天结出余额，并与库存现金核对；本账作银行存款日记账时，除平时结出余额外，应定期（月）与银行对账。
3.会计人员应经常对本账记录进行检查，并与总账库
存现金，银行存款科目核对。
4.经费收入台账
拨交工会经费收入统计台账（代明细账）
系统名称 年 月 日
当 年 计 划 电 单 位 话 职工应工资收人总经数 额 费 应就收上补解欠经111拨交工会经费收入 小 计 经费 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 7
费 合 计 说明：1.本账可按不同的经费上解比例或不同的系统等分类立
户，按单位登记，每个单位一行，以便了解各单位上解经费情况。
2.本账簿的左方“当年计划”栏有各单位的职工人数、工资总额、应收工会经费（工资总额2%）、应收补欠经费、应上解40%经费等，便于考核各单位经费收缴情况；本账右方“所交工会经员收入”栏，按月设专栏、核算基层（或下级）工会上解当年经费和补解费的情况，便于考核全年各月均衡上解情况。
3.本账应定期（月）与总账“拨交经费收入”栏科目贷方发生的额核对。
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