库管制度

一、 库管工作的基本要求

必须真实反映本公司经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全完整负责。

二、 库房的工作环境要求

1、 库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混放。

2、 保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。 3、 闲杂人员不得随意进出库房。 三、 库管计量、计算工作要求

1、 库管人员开单或记帐时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。

如：毛条、双面胶等入库不能按箱、件单位，应以其完整的最小计量单位“米”为入出库计量单位。

2、 对石墨、水泥、煤等计算重量时，必须以公斤为计量单位，禁用吨。

3、 对每种进出库物资的计算，采用先进先出法，金额要求保留小数点后两位。 四、 库管员日常工作规范

1、 库管员应与采购员、后堂主管密切配合，保持合理的库存量，严禁缺货现象的出现。

2、 库房验收货物时，应与质监员等一起对货物质量和数量进行检查；对于零星采购的物品，要检查是否执行申购手续，未执行申购手续的，库管员有权拒收入库；属特殊情况，口头申购的，应事先通知库管；库管员应严格按《采购验收标准》组织入库物资的验收。

3、 库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库。

4、 根据验收合格的物品，据实填写“收料单”，质检员、库管员或供货商经办人签字生效，此单一式三联，第一联库管员自留登记库管帐，第二联按存货供货商类别汇总送交财务室，第三联按存货类别送采购销采购物资登记。

5、 坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财务主管批准不得擅自寄存物品。

6、 所有供货商提供的赠品必须验收入库并开具“收料单“，出库应填制“领料单”。 7、 不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃至刑事责任。

8、 货物入库后，库管应按类别、品质特征、进货批次分类存放，并填制标签。

9、 领用物品应由领料人填制“领料单”，经后堂主管或前堂主管、库管员及领料人签字后，库管员方可发货，并填制“出库单”，也必须有后堂主管、领料人和库管签字。出库单一式四联，一联由领料部门存查，一联库管自留登记库房账，另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。

10、 库管员所管物资不准擅自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行相关手续。 11、 发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的发料原则，随时对存货进行检查。对贪图方便违反发料原则造成的存货变质、失效、霉烂等损失，库管员应承担相应经济责任。

12、 库管员根据正确无误的入、出库单，随时登记库房明细帐，做到数字清晰、名称规格齐全、及时结出余额。

13、 库房账要求日清月结、内容完整（摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本月合计数、本年累计数、接前页、过次页等）账实相符、帐表相符。

14、 对滞销或质量不佳、过期的干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字入库单”。

15、 每天按时向财务室上报前一日存货进销存情况，每月末应对存货进行现场盘点，并填制盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经批准后作出相应调整。

16、 所有发料、进料凭证、购进物资定价通知书等按月进行制订，妥善保管。

17、每日检查存货，并使其符合最高储备量及最低储备量标准，低于最低储备量应及时打申购单，经财务会计，总经理签字后通知供货商送货。