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集团公司内部审计制度 详见下文 编 号 LJ03090 当前版本 A 文件名称 更改条款章节号 更改原因： 时间太长，架构调整，内容完善 更改前内容： 三、审计机构 集团公司设立监察部作为内部审计机构，并配备专职的内部审计人员，的进行审计监督职权。 六、审计准备 （二）组成审计组 确定审计事项后，选派审计人员组成审计组，并委任审计组组长，审计组实行审计组组长负责制， 组长负责审计项目的实施工作，审计人员应具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，应当明确职责，互相配合。 （三）收集资料 审计组在编写审计方案前，应当了解被审单位的规章、，并向被审单位和部门收集与审计项目有关的资料，审计组要求被审单位提供真实、完整的下列资料，被审单位和有关部门不得拒绝： 1）被审计公司的性质、规模、经营范围等基本概况和资产情况。 2）组织机构和管理层人员结构 、人员编制情况。 3）银行帐户、会计报表、纳税鉴定、主要经济指标完成情况表其他有关的会计资料。 4）财务基础工作情况、岗位设置情况。 5）相关的内部控制制度。 6）重要经济合同、协议、会议纪要等。 7）其它需要了解的情况。 （四）编制审计方案 1、审计组在实施审计之前，应当根据项目审计的要求和被审子公司情况确定审计目标和审计重点，编制总体审计方案和具体审计计划，简单的审计事项可不编制审计方案。 （五）编写审计报告 更改后内容： 三、审计机构 集团公司综合管理部为内部审计机构，并配备专职的内部审计人员，的进行审计监督职权。 六、审计准备 （二）组成审计组 确定审计事项后，选派综合管理部、财务部、行政人事部（必要时选派系统综合部成员）组成内部审计小组，委任综合管理部人员担任审计组组长，审计组实行审计组组长负责制。审计小组组长负责审计项目的实施工作，职责分工，各小组成员需互相配合。 （三）收集资料 审计组在编写审计方案前，应当了解被审单位的规章、，并向被审单位和部门收集与审计项目有关的资料，审计组要求被审计单位提供真实、完整的下列资料，被审单位和有关部门不得拒绝，且应在审计组要求的期限内提供： 1）被审计公司的性质、规模、经营范围等基本概况和资产情况。 2）组织机构和管理层人员结构 、人员编制情况。 3）银行帐户、会计报表、纳税鉴定、主要经济指标完成情况表其他有关的会计资料。 4）财务基础工作情况、岗位设置情况。 5）相关的内部控制制度。 6）重要经济合同、协议、会议纪要等。 7）其它需要了解的情况。 （四）编制审计方案 1、审计组在实施审计之前，应当根据项目审计的要求和被审子公司情况，召开审计成员间沟通会，针对各成员提出的风险情况，确定审计目标和审计重点，编制总体审计方案和具体审计计划，简单的审计事项可6、审计组对审计报告初稿应当集体讨论并由审计不编制审计方案。 组组长定稿，送交集团办负责人审阅，审计组在提交正式的审计报告前，应当征求被审计公司意见。 （五）编写审计报告 6、审计组对审计报告初稿应当集体讨论并由审计组组长定稿，审计组在提交正式的审计报告前，应当就报7、被审计公司应当自收到审计报告征求意见稿之告中相关问题确定被审计公司意见。 日起2日内，将书面意见送交审计组或审计机构，7-9项删除 逾期不送，可视为对审计报告没有异议。 8、审计组对被审计子公司就审计报告提出异议的问题应当进行核实，认为需要修改或调整审计报告的，可作必要的修改或调整。 9、审计组应当将审计报告及时提交公司集团办、总经理、董事长进行审核。 评审意见： 签名： 日期： 更改责任人： 批准意见： 签名： 日期： 签名： 日期：