红字发票账务处理
1、红字发票会计分录：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费---应交增值税---销项税(红字)
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税---销项税
3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。
符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。
(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二)销售方未抄税并且未记账;
(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
以上内容就是相关的回答，如果我们想要处理红字发票，账务的话是需要进行会计分录的，并且还要开具正确的发票会计分录，通常当月的税额为零，因为该销项税已经进行申报了。 该内容由 沈旭律师 和 律说律答 共创回答
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