财务付款流程及说明

付款业务流程图：

申请部分 申请人 付款申请 单 主管 审批人 制单员 稽核员 财 务 部 门 出纳员 记 账 2．6．2业务流程节制要求： 核 业务操纵 操纵批 人 审控 制 要 求 制（1）填写付款申请单，注明金钱的用途、金额、预算、支付方式等；单 1、支付申请 用款经办人 （2）附相关附件：计划、、入库单等.需经股东大会、董事会批准的事项，必须附有股东大会决定、董事会决定； （3）由经管部分的经管人员筹划申请； 稽付付款（4）3000元以上现金支付提前一天通知财务部分. 申请部分 主管 2、支付审批 核决人 注 备审记凭 证 （1）核实该付款事项的真实性，对该项付款金额合感性提出初步意见； 记明细账 总账 （2）对有涂改现象的一律不审核； （3）对不真实的付款事项回绝审核. 银行存款 （1）在自已核决权限范围内停止审批； 现金 （2）对超出核决权限范围的付款事项审核后转上一级核决人审批； （3）对有涂改现象的一律不审批； （4）对不符合规定的付款回绝批准. （1）复核支付申请的批准范围、权限是否符合规定； 核3、支付复核 （2）审核原始凭证包含日期、收款人称号、税务监制章、经济制单员 内容等要素是否完备； （3）手续和相关单证是否齐备； （4）金额计算是否准确； （5）支付方式是否妥当.1000元以上的单位付款应采取银行结算 方式支付； （6）收款单位是否妥当.收款单位称号与合同、是否一致. （1）复核制单员的账务处理是否正确； 稽核员 （2）对制单员复核的内容再复核； （3）付款单位是否与一致； （4）复核后直接交出纳筹划支付. （1）对付款凭证停止形式上复核： ①付款凭证的所有手续是否齐备； ②付款凭证金额与附件金额是否相符. 4、筹划支付 ③付款单位是否与一致； 出纳 （2）出纳不克不及保管所有预留银行印鉴； （3）现金支付有另人复点或至少复点两次；开出的银行票占有另人复核； （4）非出纳人员不得接触库存现金和空缺票据； （5）付款后在付款凭证及附件上盖上“付讫”章. （1）总账与现金、银行存款账核对； （2）总账与明细账相对； 5、核对 主管会计 （3）编制银行存款调节表，对未达账核实，并督促经办人在10天内处理完毕； （4）与银行定期核对余额和发生额； （5）每个月不定期对现金抽点两次.