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财务付款流程及说明

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财务付款流程及说明之袁州冬雪创作

付款业务流程图:

申请部分 申请人 付款申请 单 主管 审批人 制单员 稽核员 财 务 部 门 出纳员 记 账 2.6.2业务流程节制要求: 核 业务操纵 操纵批 人 审控 制 要 求 制(1)填写付款申请单,注明金钱的用途、金额、预算、支付方式等;单 1、支付申请 用款经办人 (2)附相关附件:计划、、入库单等.需经股东大会、董事会批准的事项,必须附有股东大会决定、董事会决定; (3)由经管部分的经管人员筹划申请; 稽付付款(4)3000元以上现金支付提前一天通知财务部分. 申请部分 主管 2、支付审批 核决人 注 备审记凭 证 (1)核实该付款事项的真实性,对该项付款金额合感性提出初步意见; 记明细账 总账 (2)对有涂改现象的一律不审核; (3)对不真实的付款事项回绝审核. 银行存款 (1)在自已核决权限范围内停止审批; 现金 (2)对超出核决权限范围的付款事项审核后转上一级核决人审批; (3)对有涂改现象的一律不审批; (4)对不符合规定的付款回绝批准. (1)复核支付申请的批准范围、权限是否符合规定; 核3、支付复核 (2)审核原始凭证包含日期、收款人称号、税务监制章、经济制单员 内容等要素是否完备; (3)手续和相关单证是否齐备; (4)金额计算是否准确; (5)支付方式是否妥当.1000元以上的单位付款应采取银行结算 方式支付; (6)收款单位是否妥当.收款单位称号与合同、是否一致. (1)复核制单员的账务处理是否正确; 稽核员 (2)对制单员复核的内容再复核; (3)付款单位是否与一致; (4)复核后直接交出纳筹划支付. (1)对付款凭证停止形式上复核: ①付款凭证的所有手续是否齐备; ②付款凭证金额与附件金额是否相符. 4、筹划支付 ③付款单位是否与一致; 出纳 (2)出纳不克不及保管所有预留银行印鉴; (3)现金支付有另人复点或至少复点两次;开出的银行票占有另人复核; (4)非出纳人员不得接触库存现金和空缺票据; (5)付款后在付款凭证及附件上盖上“付讫”章. (1)总账与现金、银行存款账核对; (2)总账与明细账相对; 5、核对 主管会计 (3)编制银行存款调节表,对未达账核实,并督促经办人在10天内处理完毕; (4)与银行定期核对余额和发生额; (5)每个月不定期对现金抽点两次.

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