日常办公经费管理办法

通 知

为规范公司借支及报销流程～更好地控制费用成本～健全财务监控制度～维护公司的合法权益～特制订以下“日常办公经费管理办法,暂行,\"供各部门员工从2011年1月1日起执行.

一、资金计划

各部门于每月30日前根据各部门的实际情况编制部门下月资金计划，一式二份，～并提交总经理审批~部门、财务部门各留存一份。

二、借支及报销程序

所有开支需根据先借支~后报销的原则处理～如遇特殊紧急情况～可由总经理批准后特殊处理.

1、计划内报销： 借支:

项目成本开支及日常费用开支借支申请～需填写借款审批单～与项目有关的支出～要列明项目名称～由经手人签名~经部门经理签名~财务部签字,根据各部门编制的资金计划审核后批准，、总经理签字后交由出纳列支.

报销:

项目成本及日常开支报销~需附上原批准手续齐备的借款审批单及取得的相关正规/收据～由财务对单据审核后～交由出纳登帐并作

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借支消帐处理。对所有不符合规定的/收据～财务有权不给予承认.所有成本工程项目~经办人或相关部门经理有责任取得正规合法及对应工程项目内容的增

值税报帐～以维护公司的根本利益. 上述所有借支必须在借支后3天内～如借支是省外、国外出差的～必须在回来后2天内～办理报销冲帐手续。

2、超计划报销： 借支：

项目成本开支及日常开支借支申请~需填写借款审批单～超计划借支说明～与项目有关的支出~要列明项目名称～由经手人签名～经部门经理签名～财务部根据实际情况加具意见、副总经理/总经理签字批准后交由出纳列支。

报销：

项目成本及日常开支报销～需附上原批准手续齐备的借款审批单及取得的相关正规/收据、原经批准后的超计划借支说明～由财务对单据审核后～交由出纳登帐并作借支消帐处理。对所有不符合规定的/收据～财务有权不给予承认.所有成本工程项目~经办人或相关部门经理有责任取得正规合法及对应收入项目内容的报帐～以维护公司的根本利益。

三、关于费用的监控

1、购买办公设备～日常用品的借支申请:需说明各项费用的详细名称～各项费用的预算金额～至少三家供应商提供的办公设备的价格

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及其名称～电话~由总经理助理即时比较核实价格后交由财务根据部门资金计划审批后~报总经理签字后交出纳取款.

2、 业务费用：业务费用包括业务交通费,含油费、保养费、过路费、搬运费，、快递费、礼品费及业务招待费的借支申请。经总经理批准的资金计划内的业务费用由部门经理审批、经财务根据资金计划审核～由出纳列支，计划外业务费用报公司总经理审批、财务加具审核意见～由出纳列支。

3、对所有超支的项目~费用开支~除总经理批准外～一律由项目及部门负责人承担～于当月工资中扣除。

四、关于报销原则

1、严格财务收支审批制度～出纳必须根据上述手续办理完备的单据方可付款。

2、加强报销管理~当月帐~当月了～每月30日以后申请借支的～最迟不得超过下月开始后的第3天办理报销销帐手续。 3、为了分清责任～进行部门核算～不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

4、相关部门审核

对所有报销内容～相关部门经理必须就其合理性及必要性先进行审核～财务对所有报销票据～依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核～所有不符合财务制度及法规的~收据～财务有权不给予报销处理～以维护公司的利益。

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5、报销单据的规定

所有业务费用票据原则上须开具,实在取不得~需事先请示总经理助理，~经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则申请使用业务费用～任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称,交通费须注明起始、地点及原因,礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量,快递费单据上请注明客户名称.所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的～财务人员将不给予报销。

五、审核权限及报销时间 审批权限及时间。 1、款项借支 周一 至周五

，1，总价在500元以下～部门经理批准，

，2,总价在500元以上～2000元及以下的～总经理助理批准, ,3,总价在2000元以上的～总经理批准.

2、费用报销 周三，每星期报一次~遇节假日顺延, 上述规定～未尽完善之处～将在以后加以补充完善. 2010-12—31 4