廉政风险点

乳源县地方税务局廉政风险点及防范措施一览表

序号 职权名称 廉政风险点 风险点表现形式 风险等级 防 范 措 施 承办股室 1 工程招投标、合同签基建(维订、隐蔽工程确认、修)工程工程项目更改确认、商业贿赂、收取回扣 管理 材料采购、小额工程验收结算 大宗物品大额物品采购定点、商业贿赂、收取回扣. 采购 定价、验收 财务管理 现金收付 现金收付 经费收支合法性 泄密、丢失密件 基建工程坚持集体讨论决定，严格按有关规定报批，公开招标工程中涉及容易一级 造成廉政风险有关环节，需甲方施工员、主管部门、监督部门人员签名确认；基建工程有关信息公开，接受群众监督。 一级 成立采购小组、货比三家、公开招标，落实采购物品质量验收责任。 办公室 2 办公室 办公室 办公室 办公室 税政股 税政股 3 减少现金支出，多转帐支付，监督盘点一级 现金。 一级 建立健全制度，加强监督，增强经费管理的可操作性和合法性。 按保密法规加强管理。 4 财务管理 经费收支核算 5 保密 档案、密件管理 一级 6 减免税认定不实，越权审批减免税政管理 减免税审核、审批 税。 税 政 年审管理资格认定 资格认定失职 初审复审减免条件，集体讨论，严格按一级 有关规定权限审批或报批减免税，公开信息接受群众监督。 初审复审资格认定条件，集体讨论，公 一级 开信息。 7

8 9 对投诉登记、进行定性处理、将资料转到不按时限和规定处理投诉失职渎受理投诉 有关部门产开展调职。 查 受理登记、将登记表不按时限和规定处理举报案件，泄受理举报 移送地方税务违法密失职渎职 案件中心处理 税收征管 信誉等级评定 弄虚作假或评定失真 建立健全投诉制度，专人受理登记，一级 落实工作职责。 纳税人服务中心 专人受理登记，及时将举报移送有关职纳税人服务一级 中心 能部门；按规定做好保密工作。 认真核对，加强初审复审，集体讨论决一级 定。 一级 一级 认真审核，代征税款按规定结算。 加强与人行、财政核对入库数。 征管股 征管股 征管股 10 11 12 税收征管 税收会计 发放委托代征证书弄虚作假或认定失真，代征税款少资格认定 结未结或挪用贪污 税收会计统计管理混库、弄虚作假、越权调整税收收岗统计核算 入数据 13 票证丢失、未盘点票证、多征少征税收会计 税收票证核算、缴销 税款、混库 定期加强票证审核，分局当月日常审核由单位票管员负责；每季对分局审核由县局征管股分管领导和票管员负责，情一级 况报县局监察室备忘；半年和年终审核由县局征管股和监察室联合审核。每次审核应盘点核对领、用、存情况，审核人应签名负责。每年一次交叉检查。 加强监督和盘点制度。 一级 加强信息网络安全和监督制度管理。 一级 征管股 14 15 不按规定核销发票、继续使用改版发票销售受理发票发票管理 换版发票致使税款少收未收、贪污领购申请 挪用票款 感染病毒，阻碍系统正常运行，运信息管理 信息管理分析处理 用高科技手段窃取税款和税收信息 征管股 征管股

16 17 人事管理 提拔干部考察 人事管理 了解情况不到位失察 坚持原则，公开、公平、公正，阳光下人事教育股 一级 提拔干部。 严格执行人事管理制度。 一级 人事教育股 公务员考核、评优评滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、先 泄露秘密 18 19 20 21 22 民主推荐党政领导有弄虚作假、滥用职权、徇私舞弊、 建立、健全人事管理制度。 人事管理 干部群众反映情况人事教育股 玩忽职守、泄露秘密 一级 调查审核办理 坚持监事会制度，责权相结合确定监督监察室 两权监督 基建工程监理 监事会成员基建工程监督不到位 一级 环节，阳光监理。 严格执行立案和办案制度，不准单人办违法违纪案件受理有案不查、滥用职权、徇私舞弊、 查办案件 案。 监察室 核实调查 玩忽职守、泄露秘密 一级 信访案件受理审核有信访案件不处理、滥用职权、徇 建立信访登记制度和立案制度，不准单信访案件 监察室 私舞弊、玩忽职守、泄露秘密 办理 一级 人办案。 稽查选案 选定对象移交检查 人情选案 完善选案指标体系和必选案件标准，减一级 少外来因素干扰。 推行稽查工作底稿制和必查项目制；健 全稽查取证标准 和证据运用规则；完善案件集体讨论制一级 度。按一定比例复查。 积极推行重大案件审理制度。 一级 规范案件执行程序；对案件执行定期进 行抽查和复核。 一级 稽查局 23 案件检查 进行检查制作检查有案不查、接受贿赂或吃请，泄露报告 应保密的案情 重大案件案件未提审，达到应移送案件标准的案件未移送 稽查局 24 案件审理 审理移送案件 稽查局 25 制作税务行政处罚案件执行 案件执行情况不落实失职渎职 决定书、案件执行 稽查局

26 27 分局（负人） 分局（负人） 长责组织税收收入 长责经费审批 为完成年度各项税收任务，利用便利调整各镇区税收收入、混库或提前、延期征收税款骗取奖金。 私设小金库，贪污、挪用、私分公款及奖金，公款吃喝玩乐或不合法购买固定资产 失管漏管,行政不作为或获取不正当利益 加强监督和会计核算。 一级 支出凭证合法有效，对经费支出进行审一级 核和公示，加强监督检查。 税务分局 税务分局 28 税收管理业户管理 岗位 人查机查相结合，交叉、定期实地巡查， 清理管业户有，输入计算机监控。 税务分局 一级 加大税收减免办税公开，公开期限、流 程并及时通报结果；细化操作规程，规 范减免程序，减少税管员人为操作空间， 一级 依法审批，经办人签名负责。 税务分局 完善核定征收有关制度，合理设定核定 一级 参考值，与国税联合建立个体户定税系税务分局 统；建立事后抽查复核制度；定期轮岗。 一级 交叉检查，相互制约。 税务分局 29 税收管理减免税 岗位 税收管理员易利用上级对自身工作、纳税人对减免税条件的“双重信息不对称”获取不正当利益 30 税收管理双定户定额调整、核定额过低或不达起征点，获取不正岗位 定征收（征收率） 当利益 税收管理房产税、土地使用税未核、少核面积、余值、租金或获岗位 核实（特别是国有企取不正当利益不征、少征税款 业出租和承包户） 税收管理车船税登记环节 少核座位、吨位，行政不作为 岗位 税收管理停 业 岗位 注 销 上报停业但仍然经营或获取不正当利益而偷税 税收管理员利用上级对其初审意见基本予以支持、且企业注销后税31 32 33 34

一级 登记和申报人员分开相互制约。 一级 人查机查相结合，交叉检查。 建立注销复核和抽查评估制，加强对纳税户注销审核和后续管理。 税务分局 税务分局

税收管理岗位 35 税收管理税务登记 岗位 收违法行为难以追踪等便利，与纳税人或中介机构合谋偷逃税款，注销行业但又同一地点同一人员同一规模重新办证经营少交税款或获取不正当利益. 在纳税人未清缴税款、滞纳金和罚款，以及未缴销发票和发票领购簿、收回税务登记的情况下为其办理了变更、停业、注销，造成税款流失 贪污挪用社保费 一级 税务分局 一级 上网(上榜）公布处罚信息。 税务分局 36 税收管理社保费征收 岗位 前台征收岗位 现金收税、费 前台征收岗位 门市代开发票 一级 禁止现金收费。 当日未入库税款登记、银行卡或ETS转一级 帐划缴税款。 提高业务水平、登记检查，发票和税票一级 互注号码备查。 严格执行民主集中制，重大事项实施会审；加强思想教育，由县局统一监督， 定期抽查审批事项；发动群众监督，设 立专门投诉部门受理纳税人对相关违规 一级 行为的举报。 税务分局 税务分局 税务分局 37 贪污挪用税、费款 达到起征点不收税、适用税率错误少征税款 38 39 县局主管局行政性审批管理 长岗 收受纳税人利益而越权审批，或擅自广大减免税范围；违反征管法相关规定擅自减轻处罚 局长室