电子报税系统实验报告--

华南师范大学增城学院实验报告

一、实验目的和要求

（一）实验目的

（1）全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申

报的体系。

（2）掌握及其他税的申报技能（通过企业端平台申报） （3）掌握企业电子报税基础资料管理的基本流程及填写内容和注意事项。 （4）掌握企业电子报税的销项管理和进项管理的基本流程及填写内容

和注意事项。

（5）巩固税法的相关知识。 （二）实验要求

（1）在进行实验操作前，先用老师提供的数据引入报税系统练习一次，并真听

老师讲授实验只是要点和领会教材的内容。

（2）将我们所学的税法知识和企业会计制度巩固一遍,并掌握各项费用的有关规

定、范围及标准。

（3）在实训操作中，规范、严格按现行企业会计制度的要求进行实际操作。 （4）在遇到课堂教学上不懂的新知识，可以通过请教老师或自己查阅资料来完

成，培养分析问题和解决问题的能力。

二、实验主要仪器设备

（1）计算机。

（2）企业电子报税实训系统实习指导书.

（3）华中科技大学财政税收企业电子报税实训系统。

三、实验方法说明

由老师集中讲授本实验的知识要点和操作规程，并且给学生示范操作，详细介绍各个注意事项。首先要在国税端完成税务登记，再进入税目管理模块处进行税目资料设置，再将一些基本资料信息录入（比如客户、供应商、产品信息等），然后根据日常业务在开票系统开出，将其进项和销项业务的录入

后生产申报表，将生成的纳税申报表文件到税局报税网站上进行申报就完成了。

四、实验数据记录、处理及结果分析

（1）首先先登录华中科技大学财政税收企业电子报税实训系统。

企业要完成电子申报，首先要在国税端完成税务登记，具体操作是进入国税端--系统管理--企业信息登记模块处进行企业基本信息录入、保存。

网上报税密码设置

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进入税目管理模块处进行税目资料设置

在国税端进行初始化申报表

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（2）进入企业端并选择企业，在企业端中点击进入企业电子报税系统。

系统设置

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公司基础资料设置

常用税目设置

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客户资料设置

产品劳务资料设置

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供应商资料设置

成品油设置

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常用海关口岸编码设置

常用税务机关编码设置

纳税申报表初始化

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（3）在企业端中进入在开票系统，在开票系统中的系统管理填入公司资料、基本资料，然后返回领购那里进行领购。

（4）进入系统的开票管理程序，选择专用，开： 根据企业发生的日常业务，当企业销售货物时，开具专用，填制的发

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票汇总资料如下图所示：

个别专用列示：

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（4）进入系统的普通开票管理程序，选择专用，开具普通： 根据企业发生的日常业务，当企业销售货物时，开具普通，填制的汇总资料如下图所示：

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个别普通列示：

税率为4%的普通的汇总金额的

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税率为17%的普通的汇总金额的

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（5）当企业购进货物时，填制进项：在国税端中进入系统管理，选择进项认证管理中，填制的汇总资料如下图所示：

个别进项列示：

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（6）销售货物，收到货物运输业统一的联和抵扣联，要先进入企业端，在电子报税系统中选择进项，填制运输费用结算单，填制的运输结算单汇总资料如下图所示：

个别单据列示：

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（7）购进纸箱和农产品，分别收到税局专用—联和抵扣联，要先进入企业端，在电子报税系统中选择进项，选择税局，填制的税局进项汇总资料如下图所示：

（8）购买农产品，在电子报税系统中选择进项，选择，填制的税局进项汇总资料如下图所示：

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个别单据列示：

（9）开具内部专设凭证：要先进入企业端，在电子报税系统中选择销项，选择其他应税项目，填制的其他应税项目汇总资料如下图所示：

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个别单据列示：

（9）开完票之后将进项与销项分别导出，然后再进入企业端的进项与销项系统将文件分别读入，读入完再进行审核。 防伪税控进项管理中读入，如下图所示：

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（10）防伪税控销项管理中读入，如下图所示：（本次操作我是先把所有的销项专用、所有的销项普通4%税率、所有的销项普通17%税率这三类进行金额的汇总再开出三张汇总的，在分别读入，然后分别审核的，所以只审核了三张汇总）

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（10）申报 纳税申报附表二

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纳税申报附表一

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申报主表

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固定资产进项税额抵扣申报表

销售货物及扣税凭证明细

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开具汇总明细表

专用抵扣清单

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其他抵扣凭证清单

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资产负债表

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利润表

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销售货物及扣税凭证明细

防伪税控开具汇总及明细表

其他抵扣凭证清单

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专用抵扣清单

（11）网上报税

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五、实验结果及分析

本实验是在学习了税法、纳税检查内容之后进行的实践，首先掌握了税务登记、的理论知识，同时巩固了税法的相关知识，最后达到能精准报税的目的。 六、心得体会

通过电子报税教学系统软件的学习，我基本了解了税局、企业以及报税平台之间的相互关系，掌握了的基本知识，全面了解我国现行申报的体系。在系统的操作中，我深刻意识到自身在知识储备方面存在的不足，尤其是税收知识需更新和完善，也增强了继续学习和更新知识的观念。此次的实验让我在多方面、多层次、多角度获得了启发和引导。企业应依法诚信纳税，提升企业的信用等级水平。作为财务人员必须掌握我国基本的税法知识。依法纳税是一个企业应尽的

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义务，只有企业的财务人员将税收软件熟练掌握，才能够按照国家基本税法做事，依法经营，诚信纳税。因此作为税务人员应了解了征收的过程和管理的方法，明白每一步的业务流程。

通过本学期的电子报税系统学习，我将企业税务登记和申报的业务流程、方法和技巧更加熟练的掌握。为了在以后从事工作打下坚实的基础，我更应该对系统应用熟练操作，学好税法，学好电子报税系统的操作，将理论更好的发挥到实践中去。

学生签名：

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实验教师评语及评分：

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教师签名：