预算部管理制度

一、成本部管理职能 1、目标成本管理

健全和完善包括目标成本管理、动态成本管理、责任成本管理、成本后评估等在内的公司成本管理体系建设，引入成本监控预警机制，实施项目各阶段成本监控，保证公司成本目标的实现。 2、招投标管理

建立与公司发展战略和产品策略相适应的招标管理平台，健全和完善公司招投标管理制度，明确流程、职责边界及控制节点，指导、协助和监督公司各项目招标工作的组织实施。 3、合约管理

健全和完善项目标准合约管理框架，规范各项目合约框架的编制和执行，引入公司法务参与审查合同内容，全面监管公司各项目合同的订立、变更和履行。

4、预结算管理

健全和完善公司预结算管理制度，引入第三方参与工程预、结算的监督和审核，加强工程全过程造价控制工作，提出项目各阶段成本和控制建议，组织实施进行工程成本水平分析、项目后评估等相关工作。 5、采购管理

建立与公司发展战略和产品策略相适应的工程类采购管理平台，健全和完善公司采购管理制度，明确采购流程、职责边界及控制要点，优化公司资源整合能力，指导、协助和监督各项目采购的组织实施。组织战略采购和集中采购工作的实施，配合健全公司产品标准化体系。

二、成本管理部岗位职责

1、 成本管理部经理岗位职责 1） 组织确定项目的目标成本；

a定期检查成本控制目标的执行情况； b制定有效的成本控制方法；

c组织项目前期成本调研，便于公司决策； 2） 负责监督和落实部门的工作计划；

a确定部门的工作目标及工作计划；

b组织完成各项造价（含合同价、结算价）的确定工作； c对造价工作完成部门内的终审； d组织重大结算工作； 3)招投标工作

a参与公司所有招投标工作及合同的谈判； b审查投标单位的经济标，提出专业意见； 4）制度建设

a组织制定成本管理的有关规范； b负责公司各项成本管理制度的制定； c组织对成本管理规范的有关培训工作； 5) 合同管理

a起草格式化标准合同文本； b对各部门上报合同进行审核；

c根据实施情况对合同的经济条款进行全面的把握； 6) 预决算管理

a 负责装修工程及室外园林绿化工程结算工作； b负责各专业分包工程的结算工作； 7) 负责本部门人力资源的配置和调遣；

a相关总协调工作,培养业务骨干,部属激励和绩效考核 b负责本部门所有对内对外的协调工作； c组织对外的业务交流活动；

d负责公司内部成本意识的建立并组织相关培训。

2、 成本综合管理主管岗位职责

1）对造价咨询公司进行管理，协调各项审价工作，负责编制咨询合同；

2）确定项目目标成本，制定材料设备成本控制明细表；

3）负责工程进度款、工程结算、设计变更及现场签证的结算进行复审；负责按月汇总项目上发生的设计变更和现场签证的办理情况；

4）负责汇总编制每月公司成本月报，并上报公司；负责进行项目动态目标成本跟踪，包括：主体建筑的土建费、公共配套项目及开发间接费等；按月提供出动态成本分析月报； 5）负责建立合同及合同付款台帐及成本核算工作；

6）配合及时提供成本管理软件所需相关数据；及时总结工作中经验教训供部门内共享； 7） 编制项目每月工程资金计划；协助部门经理处理日常事物。

3、 专业（土建安装）预算员岗位职责

1）根据图纸等资料委托咨询单位编制预算，协调咨询单位与施工单位预算核对工作；

2）负责根据工程进度和合同约定审核工程进度款的初审；

3）负责协助编制主体工程招标文件，对招标文件的经济条款进行审核，对经济标书进行分析； 4）负责全部安装工程设计变更和签证单费用的初审；

5）负责抽查现场有关工程量的准确性，负责督促工程部执行《设计变更及签证管理制度》； 6）负责按照合同中有关经济条款进行工程结算的初审； 8）及时总结工作中经验教训供部门内共享；

4、 成本信息管理岗

1）根据图纸等资料委托咨询单位编制预算，协调咨询单位与施工单位预算核对工作； 2）负责按月向成本管理部汇报项目上发生的设计变更和现场签证的办理情况； 3）负责全部土建工程设计变更和签证单费用的初审；

4）负责督促施工单位上报工程结算书，负责按相关文件规定审核工程结算资料； 5）现场签证变更及档案管理，负责建立工程设计变更及现场签证费用台帐； 6）负责各类决算资料档案及图纸资料管理；

7）对工程和材料招投标工作，资料员要负责对相关的投标单位的入围进行审签；；

8）配合及时提供成本管理软件所需相关数据；负责每周部门例会纪要记录及整理，及时总结工作中经验教训供部门内共享； 9）协助部门经理处理日常事物；

三、工作制度

1 职业操守准则 1.1 业务工作

1.1.1 遵守公司职务行为准则；

1.1.2 执行造价行业自律性规定，珍惜造价职业声誉，自觉维护公司利益； 1.1.3 诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为；

1.1.4 严格遵循公司管理流程，接受上司的指示，遵守“诚信、公正、精业、进取”的原则，开展各项业务工作；

1.1.5 严格按合同约定进行工程造价审核工作，勤奋工作，、客观、公正、正确地出具工程造价成果文件，使公司满意；

1.1.6 严格按合同约定审核各项工程付款，未经公司许可，不得提前或超额支付各项付款； 1.1.7 在任何情况下，禁止兼职工作。包括：在公司内从事外部工作；兼职于公司的业务单位（包括造价咨询单位、施工单位等）；

1.1.8 成本人员若与业务单位有特殊关系，则应在相关的业务活动中回避； 1.1.9 成本人员应接受公司的各项工作及职业道德行为的检查； 1.1.10 积极为公司提供各项合理化建议，推进公司的优质管理；

1.2 廉正管理

1.2.1 廉洁合作，禁止索贿、受贿等任何形式的违法乱纪行为；

1.2.2 参加造价咨询单位的宴请及各种会议，需经主管领导同意，会议所发的礼品、礼券（现金）均应按公司和集团有关规定执行；

1.2.3 应拒绝参加施工单位、材料供应商和投标单位的宴请和娱乐活动；

1.2.4 在工作过程中发现合作单位有不廉政的行为，应及时采取措施，终止其不廉政行为的继续发生，并报告部门领导；

1.2.5 每月召开一次部门廉正管理会议，对职员进行廉政教育，并对廉政情况进行监督； 1.3 保密义务

1.3.1 不得将公司信息资料（包括成本资料、管理规范等）以任何形式（外借、复印、电子文档等）向其他单位或个人透露；

1.3.2 若对于公司内部其他部门索取公司开发项目的完整成本资料时，需经部门经理同意批准； 1.3.3 不得将招投标的过程资料（包括标底、投标报价等）以任何方式向任何人泄露； 1.4 成本人员发现公司任何职员的违纪现象应向公司举报；

2.工作一般规定

2.1 成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门对工程预结算工作负主要责任。项目部、工程管理部、财务管理部应积极配合、参与并负相应责任。

2.2工程预结算工作应根据项目的总工期制定预结算编制的计划，统筹安排，分清轻重缓急，做到早做、快审、准确。

2.3 施工图预算由本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。

2. 4 工程结算和实行总价包干的工程预算的编审可以委托造价咨询机构进行，但如某工程的预算己委托了造价咨询机构进行编审、并签署了总价包于协议，则该工程的竣工结算而不再进行外委编审。

2.5 委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托台同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算价及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单

位的核对差异情况说明。

2.6成本管理部组织，设计部、项目部等积极配合，及时整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确并指定专人负责进行分类、装订、存档。工程预结算工作的必备资料主要包招：

◆材料价格（指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；

◆招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；

◆工程合同（包括合同审批表）；

◆施工组织设计方案、（施工图、图纸会审记录）； ◆双方确认的所有工程变更签证及相应的预算书；

◆工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；

◆其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等；

3、招投标及合同管理

1）、参与考察的人员应将考察的资料（包含电子文件）提交成本信息员进行存档，按类别建立供应商目录。

2）、成本信息员应严格审查投标单位的投标资料，包括：公司资质、人员证照、有无不良记录等，对于不符合招标条件的单位取消其投标资格。

3）、专业工程师负责核对投标单位是否按照招标文件的要求进行报价，有误缺项、漏项，并提出意见。

4）、确定中标单位后，由成本信息员发出《中标通知书》，并负责合同的流程审批。 5）、双方签订合同后由成本信息员将合同文件转发项目工程部、设计部及相关部门，各部门确定各自的监控范围。

4、工程预算管理

4.1所有工程应编制施工图预算，并作为工程招标的标底。项目主体工程确因工期紧张需采用费率招标应严格按《招标管理办法》有关内容办理；当施工图齐备后，成本管理部应立即要求承包单位编制施工图预算，同时成本管理部应对施工图预算进行编审或委托造计咨询机构编审，而后成本管理部应督促并始终参与施工图预算的核对工作，按核定的预算价签定补充工程合同、上述所有工作，应在施工图完备后60天内完成。

4.2费率招标情况下，为防止承包两高估冒算而增加工程预算的核对难度，合同中应约定控制办法。比如：若承包单位报送的施工图预算造价超出最终核定预算造价10％时，发包单位将按预算高报部分的一定比例进行让利，乃至取消其今后对工程的投标资格。

4.3如果仅是委托造价咨询机构进行施工图预算的编制。造价咨询酬金一般按总造价的一定比例计取，如果是委托编制预算并负责审核承包单位编制的预算造价咨询酬金可采取按总造价的一定比例并结合核减额的一定比例计价的方式计取。

4.4 成本管理部在工程预算外委时还应作好如下工作：

◆对施工图等进行核查后，向造价咨询机构提供施工图、材料设备控制价格、工程预算

分类要求等必备资料：

◆跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同仔细审查咨询机构的编制结果。同时要求各有关部门作的必要的保密工作；所有二程在招标工作完成之前，委托编制预算的造价咨询机构必须对施工单位保密，在实行费率招标的情况下，在编制

预算阶段，编制预算的造价咨询机构必须对施工单位保密同时也不必向造价咨询机构告知施工单位的具体名称等情况。

4.5 工程预算编制的方法

◆根据工程量计算规则按详细的施工图、确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量。

◆分项工程的单项如无合适定额套不能换算，则应编制补充定颁单价。

◆造价工程师要主动发现施工图中标注不请前后矛盾、缺项、漏项等问题并明确标注落实调整以减少或避免设计变更及签证准确掌握工程动态成本。

◆对于信息价上没有的材料价格进行市场调查，按照合理低价的原则确定材料的预算价。 4.6预算结果的确认：必须分专业2人以上的相互交叉抽查复核及经理的共同核实签认方可生效； 4.7工程预算确定后及时对目标成本进行修改以目标成本为上限监督各相关部门采取有效措施控制工程造价。

5、造价动态管理

1）、审核进度款时，预算工程师必须在现场核实工程的进展，特别注意设计变更的完成情况； 2）、对于不符合公司程序或超出权限的工程签证单一律不予以办理签证结算单，由经办人报分管领导审批后另行办理。

3）、工程进度款支付至合同约定的付款比率（不超过80%）时，停止支付，不得以任何原因超付，以便掌握最终结算主动权。

4）、按月汇总设计变更及签证的台账，在每月成本月报中予以体现，对无效成本进行分析，提出改进措施。

6、工程结算管理

6.1 项目部在向成本管理部提交的《工程结算》工作交接单》中详细说明合同价款、设计变更现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题。 6.2 结算造价咨询酬金的什取尽量采取按造价核减额的一定比例的方式计取或采取固定金额加核减额的一定比例计价的方式，并与造价咨询机构在委托合同中明确。 6.3 工程结算程序： 项目部、工程管理部、成本管理部、

财务管理部统一意见后，由项目部发 给承包单位《工程结算通知书》 发出《工程结算通知书》

承包单位报送结算材料 承包单位整理齐全的工程结算材料， 报送项目部 发出《工程结算资料交接单》 确认达到竣工结算条件后，由项目部向成本管理部递交《工程结算资料交接单》

成本管理部组织甲乙双方根据工程合同签署竣工结算价款协议书，并核对已付金额，应扣金额，保修款、余额等。 相关部门审核 公司领导审批 外审结果经成本管理部复查，财务管理部复核后，主管副总签署意见，报公司总经理批示 工程结算外审 部门内复核 成本管理部内部进行复核，经理及其他复核工程师签字 工程结算全面审核 监理公司审核并签字，造价工程师签收齐备的结算资料后，全面负责审核并签字、项目部、工程管理部等须全力配合 如果工程结算并非在施工图总价包干的基础上进行，须选择正确造价咨询机构进行审核，尽量按造价核减额计取咨询酬金 签署竣工结算价款协议书 6.4 所有工程结算须填写《工程结算审批表》。

6.5 为防止承包单位高估结算，应与承包单位在工程合同中约定控制办法。比如：报送的结算造价最终核减额在审核总价5％以内（含5％）的造价咨询酬金由甲方支付，若结算造价最终核减额超过5％，则因造价超出部分而引起的造价咨询酬金之增加部分由承包方支付；若承包单位报送的结算金额超出最终审定结算金额10％（含（10％）时，承包单位除造价咨询酬金外，发包单位可进一步扣款（扣款比例、金额自定），直至取消今后对工程的投标资格（应在《工程结算通知单》强调此内容）。

6.6 为方便客户入住，供电、自来水、煤气、电话等市政工程的结算优先办理：主体工程结算在承包方提供全部竣工结算资料后6个月内核定（包括多级审核）完毕，其余工程结算在承包方提供全部竣工核算资料后3个月内核定（包括多级审核）完毕。

6.7工程结算要以我方掌握的设计变更和现场签证为准，施工单位提供的设计变更和现场签证，一般只能作为参考

6.目的工程师必须建立三方和甲供材料的领用台帐及付款台帐，对领用单原件进行存档，便于结算扣减。

6.9结算编制的方法：

1)、审核施工单位结算资料的完整性；

2)、结算的工程量以竣工图为准，竣工图不清之处，预算人员应到工地现场实地预算； 3)、按照合同约定的结算方式计算工程总造价，并进行内部复核。

4)、结算书应当有人工、材料、设备和有关经济指标的计算过程及详细的编制说明并扣清甲供材料款项。

7、工程采购管理

7.1、项目开工前，设计或工程管理部门应及时列出所需材料及设备消单，一般按照下列原则决定甲供、 甲定乙供和乙供，并在工程施工承包合同中加以明确：

1）、甲方能找到一级建材市场的、有进口免税计划指标的、有特殊质量要求和价格浮动幅度较大的材料和设备，应实行甲供或甲定乙供，其余实行乙供；

2）、实行甲供或甲定已供的材料和设备应尽量不支付采购保管费。 3）、应按工程实际进度合理安排采购数量和具体进货时间，防止积压或造成窝工现象． 4）、甲供材料、设备的采购必须进行广泛询价，货比三家，也可在主要设备和大宗建材采购上采用招标方式．在质量、价格、供货时间均能满足要求的前提下，应比照以下列条件择优确定供货单位：

◆ 能够实行赊销或定金较低的供货商：

◆ 愿意以房屋抵材料款，且接受正常楼价的供货商： ◆ 能够到现场安装，接受验收合格后再付款的供货商； ◆ 售后服务和信誉良好的供货商。

7.2、 工程管理部门对到货的甲供材料和设备的数量、质量及规格，要当场检查验收并出具检验报告，办理验收手续，妥善保管。对不符台要求的，应及时退货并通知财务部拒绝付款。 7.3、《采购合同》中必须载明：因供货商供货不及时成质量、数量等问题对工程进度、工程质量造成影响和损失的，供货商必须承担索赔责任。

7.4、材料采购遵循询价、定价、签约、进货和验收保管相分离的内部牵制制度，不得促成由一人完成材料采购全过程的行为。

7.5、 对于乙供材料和设备，我方必须按认定的质量及选型，在预算人员控制的价格上限范围内抽取样板，进行封样，并尽量采取我方限价的措施，同时在材料和设备进场时应要求出具检验合格证。

7.6、材料的代用应由工程管理部门书面提出，设计单位和监理单位通过，成本部门同意，领导批准。

7.7、甲供材料、设备的结算必须凭供货合同、供货厂家或商检部门的检验合格证和我方工程管理部门的验收检验证明以及结算清单，经审算、财务部门审核无误后，方能办理结算，

8、资料管理

8.1资料和文件必须体现工作责任的可追溯性，必须具有真实性、准确性和及时性。

8.2 公司文件资料（含公司主管部门文件资料），必须及时传达到部门岗位人员，根据相应文件内容传达到相关单位；

8.3 工程資料必须建立电子版目录，且需一一对应。 8.4工程项目文件资料的签收传递规定

◆ 设立文件签收本，一切文件资料送达时由第一经手人负责接收，并负责在文件签收本上进行登记；

◆ 设立文件发文本，一切文件资料发送时必须要求接收人签收； ◆ 所有对内对外文件资料必须按职责规定权限审查签发；

附表：

附表一 工程结算通知书 附表二 结算资料交接单

附表三 工程（预）结算封面 附表四 工程进度款支付证书 附表五 甲供材料设备统计表 附表六 竣工结算造价协议 附表七 工程扣款通知单