人力资源管理方面风险及防控措施

序 专业 二级分类 号 类别 三级分类 等级 按照国网公司批复方案设置组织机构与配备人员 , 对于自设机 未经公司批复自行设立机 68 《国家电网公司供电企业机构编制管理办法》 （国网（ 人资/4）1402013） 第十一条、十二条、风险 规范措施 政策条款 中 机构设置与人员 配备不合规 构 构需报国网公司审批备案 ,对于超编制人员制定减员计划 , 逐 步消化。 十 三条 《国家电网公司供电企业劳动定员管理办法》 69 人员配备超公司批复方案 机构 编制 超职数配备领导 干部 擅自设置职务名 称、提高职级待遇 领导干部超职数配备 轻 （国网（ 人资/4）1412013） 第三十四条 按照国网公司关于干部配备相关管理规定 , 落实批复方案 , 加 强干轻 部配备管理。 《关于严禁超职数配备干部得通知》 （ 人干一 〔2014〕 45号） 第一项 70 及干 部配 擅自设置职务名称、提高 职级待遇 中 71 备方 面 严格按照国网公司关于干部配备管理要求 , 进一步规范相关机 构72 领导干部“低职高配” 超机构规格提拔 干部 轻 《关于进一步加强机构编制管理得通知》 （ 国家 电网人资〔 2012〕 1690号） 第二项 《关于严禁超职数配备干部得通知》 （ 人干一 〔2014〕 45号） 第一项 人员得配置。 73 违反规定提拔干部 中 严格按照国网公司关于干部配备管理要求 , 履行领导干部任免 流程及相关条件 , 进一步加强干部配备管理。 主业各类用工与人力资源 劳74 严格按国网公司 《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行 办中 法》相关规定 , 进一步规范劳动用工管理 , 如实统计、 上报用 工情况与人数。 《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行 办法》》 （人资计〔 2009〕 55 号） 第十四条 劳动 定员 及用 瞒报、虚报职工人 数 动统计报表人数不一致 支援集体企业实际人数与 人力资源劳动统计报表数 不一致 中 75 工管 理方 面 76 存在违规长期不在岗得职 工 劳动合同签订、变更不规 中 严格按国网公司 《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行 办法》相关规定 , 进一步规范劳动用工管理。 严格遵守《中华人民共与国劳动合同法》相关规定 轻 员工劳动合同签订、变更工作流程。 严格遵守《关于加强集体企业管理监督工作得若干规定 （ 试 轻 行）》相关规定 , 规范单位员工借工协议签订、变更工作流程。 规范各级企业与有关多经企业得劳动人事关系 , 遵守《关于进 中 一步规范各级企业与有关多经企业关系得意见》相关规定。 , 规范单位 《国家电网公司人力资源信息与统计管理暂行 办法》 （人资计〔 2009〕 55 号）第十条 77 《中华人民共与国劳动合同法》第三十五条 范 借工协议签订、变更不规 范 主业人员兼任集体企业负 78 劳动合同、借工合 同签订不规范 《关于加强集体企业管理监督工作得若干规定 （试行） 》 （国家电网产业 [2012]338 号）第十二条 《关于进一步规范各级企业与有关多经企业关 系得意见》 （国家电网人资 〔2008〕59 号） 第六项 79 责人 续上表

序 专业 二级分类 号 类别 三级分类 等级 规范各级企业岗位设置 ,严格人员岗位管理 , 遵守《国家电网 公司80 《国家电网公司劳务派遣用工管理暂行办法》国 家电网人资〔 2014〕343 号第十三条 《国家电网公司人力资源计划管理办法》国家电 网人资〔 2015〕97 号第十八条 《关于加强劳务派遣用工管理得指导意见》 （ 国 家电网人资〔 2012〕 663 号） 第三条 ; 《劳务派 遣暂行规定》 （人力资源社会保障部令第 22 号 ） 第二十八条 风险 规范措施 政策条款 存在人员混岗问题 存在人员混岗问题 轻 劳务派遣用工管理暂行办法》相关规定。 规范各级企业用功管理 ,严格人员岗位管理 , 遵守《人力资源 计划用工超计划、超范 81 用工人数超国网公司批复 计划 中 劳动 定员 及用 工管 理82 围 管理办法》相关规定。 严格按照《劳动合同法》及《关于加强劳务派遣用工管理得 指导核心业务岗位与涉密岗位 中 劳务派遣用工不合 规 劳务派遣用工数量超用工 使用劳务派遣工 意见》得规定 , 公司核心业务岗位与涉密岗位不得使用劳 务派遣用工 , 规避各类用工风险。 方 面 83 总量 10% 中 严格按照国网公司要求 ,统筹各类用工管理 , 将劳务派遣用工 纳入劳动用工计划管控 , 加强劳务派遣用工比例得控制。 《劳动合同法》与国家电网公司《关于贯彻国资 委文件精神进一步规范劳务派遣用工管理得通 知》 （国家电网人资〔 2013〕563 号） 劳务派遣用工存在“自派 84 严格按照国网公司要求 ,统筹各类用工管理 , 将劳务派遣用工 纳入中 劳动用工计划管控 , 遵守《劳动合同法》相关规定。 严格按照国网公司要求 ,规范业务外包管理 , 加强人员用工计 划管中 控。 加强劳务费核算管理 , 认真审核每笔费用支出依据 , 确保完 整、充中 分 , 并严格执行预算计划 , 确保费用总额得到有效控制。 《劳动合同法》第六十二条 遣”现象 以业务外包得形式 业务外包不真实 , 存在假 外包、真派遣等现象 劳务费列支不规范 （ 超预 《国家电网公司供电企业业务外包管理办法》国 家电网企管〔 2015〕626 号 85 变相使用劳务用工 86 劳务费列支不规范 算、依据不充分、列支期 间不准确、虚列费用 ） 《国家电网公司原始凭证管理办法》国网 （ 财 /2）3492014 第二十五条 87 在预算计划内进行工资发放 , 确保不出现工资总额预算超出 （ 结工资发放总额超计划 中 余 ） 情况。 《国家电网公司工资收入管理办法》国网 （ 人资 /2）5082014 第十四条、第二十九条 88 工资发放总额超计 划 个人未足额缴纳个人所得 税 中 严格遵照《国家电网公司会计核算办法 2014》据实核算员工 劳动报酬并及时代扣代缴个人所得税。 规范工资列支渠道、核算规则 , 对渠道外列支情况予以杜绝。 《国家电网公司会计核算办法 2014》国网 （ 财 /2）4692014 第五节 89 薪酬 管理 90 方面 《国家电网公司工资收入管理办法》国网 （ 人资 /2）5082014 第十四条 多渠道发放薪酬 中 多头提取工资性来 源 91 主业集体企业薪酬关系不合 规 （ 关联企业发放主业、 主业 为加强主业与其关联企业得薪酬管理 , 严禁主业集体企业为非 所属职中 工及不在岗职工发放工资薪酬。 《国家电网公司工资收入管理办法》国网 （ 人资 /2）5082014 第十四条 ; 《关于进一步加强收入分 集体企业发放薪酬 ） 配管理得意见 （国家电网人资〔 2010〕524 号》） 续上表 序 专业 二级分类 号 类别 风险 三级分类 等级 规范措施 政策条款 各类补贴、返还、 政92 规范福利费发放 , 严禁在工资总额计划外发放通讯费、节日补 贴等中 补贴费用 , 各类奖励项纳入工资总额管理。 《国家电网公司人力资源管理通则》国网 （ 人资 /1）962014 第三十八条 ;《国家电网公司工资收入 府奖励等未纳入 工资各类补贴、返还、政府奖 总额 励等未纳入工资总额 管理办法》国网 （人资 /2）5082014 第十四条 所有工资性支出要严格按照有关财务会计制度规定 , 全部纳入 93 违规套取资金用于 发违规套取资金用于发放 薪酬 管理 方面 放职工薪酬 职工薪酬 重 工资总额核算。据实发生各类费用 , 严禁虚列或设置小金库、 账外账。 严格按照规定 , 不得产生新得工资结余或者将未使用完得工资 总额《国家电网公司工资收入管理办法》国网 （ 人资 /2）5082014 第十四条 94 未经批准擅自动用 工未经批准擅自动用工资 资结余 结余 重 挂往来账。如确有原因需动用工资结余 , 应经过上级单位 主管领导得审核同意 , 出具审批单后发放。 将企业负责人薪酬与其她员工分开管理 , 将负责人其她渠道收 入纳《国家电网公司工资收入管理办法》国网 （ 人资 /2）5082014 第十四条 领导层薪酬超标准 发95 领导层薪酬超标准发放 重 或违规领取额外收入 放或违规领取额 外收入 入工资总额进行管理 , 严禁出现从其她渠道获取收入。如 确有原因需发放或另有规定发放得 得审核同意 , 出具审批单后发放。 , 应经过上级单位主管领导 《国家电网公司工资收入管理办法》国网 （ 人资 /2）5082014 第十四条 未如实申报并缴纳社会 96 加强职工保险管理 , 认真审核每名员工得收入台帐 , 准确计算 保险中 基数。 加强职工保险管理 , 如实为企业职工缴纳社会保险费。 中 《国家电网公司福利保障管理办法》第四章保障 管理第二十五条 保险费 为未签订劳动合同得人 员缴97 纳社会保险费。 福利 保各类保险、公积金 得各类保险、公积金列支不 国家电网公司社会保险管理办法》第十八条 按照规定正确使用补充医疗保险 , 严格审查职工医药费发票收 据就中 是否符合报销条件。 加强职工保险管理 , 认真审核每名员工得收入台帐 , 准确计算 保险中 基数。 加强企业年金缴费管理 , 控制在本单位上年度职工工资总额得 规定中 比例之内。 《关于企业补充医疗保险有关问题得通知》 （ 财 社[ 2002]18号文） 第一条 98 障 管理 缴费基数与比 方面 例、列支渠道不合 规 合规 超额提取补充医疗保险 99 资金 企业年金缴费比例不合 《国家电网公司福利保障管理办法》第二十七条 《国家电网公司企业年金管理办法》 （ 〔2014〕 273 号） 第十五条 100 规 加强企业保险培训 , 按照规定范围、 标准为企业职工购买保险。 101 财政部《关于企业为职工购买保险有关财务处理 问题得通知》第三条 ; 《企业会计准则》第四十 六条 超范围、超标准建 立超范围、超标准建立保险 保险项目 项目 中 续上表 序 号 专业 二级分类 类别 三级分类 等级 加强职工保险管理 ,认真审核每名员工得收入台帐 , 准确计算 保险102 《国家电网公司福利保障管理办法》第四章保障 管理第二十五条 《国家电网公司关于加强住房公积金管理工作 得通知》 (国家电网人资〔 2013〕575 号 )中第三 条 风险 规范措施 政策条款 违规发放保险 违规发放保险及住 房补贴 中 基数。 严格按照国网公司住房公积金管理规定执行 , 不得通过住房公 积103 超比例缴存发放住房补贴 中 金在规定缴存标准外发放任何形式得补贴。 规范食堂银行账户管理 ,规范食堂经费列支范围 , 严格按照会 计相关规定进行核算。加强食堂费用开支管理 104 , 按实列支食堂 《国家电网公司银行账户管理实施办法》中第九 条; 《国家电网公司会计基础工作规范》 ( 国家电 福利 保障 管理 方面 超预算、超范围、 超食堂经费管理及支出不规 中 范 费用,严格费用结算审核 ; 完善费用报销手续 ,按实际采购数量 支付网财(2011)1283 号) 第六十条 ;《企业会计准则基 货款 , 做好材料登记、核算工作。 本准则》第十二条 ; 《国家电网公司福利计划管 理暂行办法》 加强职工疗养费管理 ,明确疗养费得使用范围 , 严格区分旅游 费与疗养费管理及支出不规范 中 疗养费区别 ,避免以旅游得形势代替疗养 , 规范疗养费用 列支。 国家电网公司福利计划管理暂行办法》 105 标准列支福利 严格执行福利计划 ,杜绝超计划列支情况发生 , 规范各项福利 项目其她福利费管理及支出不 106 《关于企业加强职工福利费财务管理得通知》财 企〔 2009〕242 号第一条 ; 《国家电网公司福利计 划管理暂行办法》 中 规范 得范围 , 不得超范围发生。 严格按照《国家电网公司培训班管理办法》 , 按职称级别支付 培107 《国家电网公司培训班管理办法》 ［国网（ 人资 /4）5112014 号 ］ 超标准列支培训费 中 训费用 , 不得超标准发放酬金。 按照《国家电网公司教育培训管理规定》 由员工自行承担在职 学《国家电网公司教育培训管理规定》 ［国网（ 人资 /3）2122014 号］ 第十五条 ; 《国家电网公司培训 班管理办法》 ［国网（ 人资/4）5112014 号］第二十 二条 108 培训 经费 管理 培训经费超范围、 超标准或虚假列支 历教育费用。 严格按照 《国家电网公司培训班管理办法》 相 关超范围列支培训费 中 规定控制培训费用发生类别。严禁无关费用得发生与报销。 严格按照相关规章制度列支培训费 , 及时提供培训实证材料。 严禁一次性向培训机构支付多次培训经费 , 应分次申请支出培 训经109 《国家电网公司教育培训管理规定》 ［国网（ 人资 /3）2122014 号］ 规定, 第二十二条 ; 《国家电网公 司报销管理办法》 ［国网（ 财/2）1942014］ 第二十 四条 虚假列支培训费 重 费。