备品备件闲置、报废管理规定05

为规范闲置、报废备品备件处置程序，特制定本规定。 2、 适用范围

本标准适用于公司一、二级库房设备备件、零部件等处置管理。 3、 职责 责任部门 工程部 生产部 各使用部门 财务部 职责描述 1、负责对公司各库房闲置、报废备件的组织鉴定和审批； 2、负责对闲置报废备件进行处置。 1、负责采购合格备件 2、参与对闲置、报废备件的鉴定 1、负责按实申报备件计划 2、负责对各自二级库房闲置、报废备件的清理与上报 3、参与对闲置报废备件的鉴定 负责核查闲置报废备件处置业务手续是否正确，进行处置备件的账务处理

4、相关文件清单和术语、法律法规 文件清单

《设备备件计划、采购管理规定》 《机加工外协管理规定》 《备品备件交旧领新管理规定》 《备品备件退换货管理制度》 术语

4.2.1 闲置备件：因公司技术、工艺改造所淘汰的设备导致的备件积压，本公司不再使用，而自身还具备使用价值、经过集团总部内部调拨可以盘活的存货。

4.2.2 待报废备件：磨损严重报废、质量问题、老化等已不具备使用价值的备件。 4.2.3待处理备件：闲置备件和待报废备件的总称

法律法规 无

5、KPI指标（定义、公式） 无

6、识别出来的重大管理授权 无

7、重大违规责任追究制度 无

8、流程图 无

9、流程说明表 流程 阶段 节点 1.1.1凡因公司技术、工艺改造所淘汰的设备导致的备件积压和范围控制 ：闲置、使用周期长磨损严重报废的备件； 报废备1.1.2因长期存放导致老化无法继续使用的备件； 件 1.1.3因其他原因导致的积压备件。 以上备件均命名为“待处理备件”。 处置 2. 1原则 2.1.1每年一月由各部门分类提出“待处理备件”，工程部组织鉴定，于二月底前提出处置意见。 2.1.2本公司不再使用，而自身还具备使用价值、经过集团总部内部调拨可以盘活的备件，按照不低于采购价70%的价格内部调拨或拍卖。 2.1.3磨损严重报废、质量问题、老化等，且无法修复使用的，核估残值和处理价格后，以核定价格为基数，可对外竞价处理。 要点说明 处置 2. 1原则 2.1. 4凡对外处理的“待处理备件”，由工程部归口统一办理报废手续，由财务部统一收款后，按照积压物资处置，未办理领料手续的“待处理备件”，处置后减少的费用计入生产成本，账务处理由财务部实施。 2.1. 5凡需要对外处理的“待处理备件”，各车间（部门）无权自行对外处理。 2.1. 6以上处置均需报请公司主管领导批准，对造成单品或累计损失1万元以下的备件由公司自己处理；对造成单品或累计损失1万元以上5万元以下的备件报生产管理总部审批；对造成单品或累计损失5万元以上的备件要经青啤公司总裁办公会审批。 2.2.1工程部提前预知并及时通知设备使用部门相关设备更新改造情况，避免因设备淘汰造成的备件积压； 2.2.2备件使用部门、工程部、采供部应共同负责对月度计划和大修计划严格审核，全面掌握一二级库备件存货情况，避免同品种备件大量重复采购； 2.2.3备件采购人员切实负责，避免采购不合格备件，对于已发改进与生的不合格备件，按照《备品备件退换货管理制度》执行； 考核 2.2.4对于因计划不周、未认真核查库房存货、采购不合格备件、存货时间超长等原因导致的“待处理备件”，按照备件账面价格，分别对备件归口单位、工程部、采供部处以备件总价的5%、3%、2%罚款； 2.2.5凡积极办理“待处理备件”处理的部门，待处理成交后，均可按处置价值的1％比例且不低于200元/批次的金额给予适量奖金，以资鼓励。 账务处理 执行公司财务管理及财务管理总部相关制度。 监督检工程部每季度对备件管理情况进行监督检查，检查库存管理执行情况。 查 责任追究 财务部监督检查闲置、报废存货的处理是否符合要求。 追究标准 5.1.1执行公司《资产损失责任追究制度》。 10、表单或模板清单

附件1：闲置、报废统计表