业务招待费管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步规范ＸＸ有限责任公司业务招待费管理和使用，根据Ｘ公司关于改进工作作风的若干规定和企业负责人职务消费管理暂行规定，结合实际，修订本办法。 第二条 本办法所称业务招待费，是指因公务活动需要，为企业生产经营合理支出的接待客户、合作方以及其他外部关系人员活动的费用。

第三条 本办法适用于公司本部各部门。

第二章 招待费预算管理

第四条 招待费的使用原则

（一）公司各部门、单位应根据公司有关规定和接待工作内容，本着厉行节约和勤俭办事的原则，坚持“对口、从简、节约、热情”的理念，厉行节约，严禁铺张浪费，凡不按规定或超标准开支的招待费，一律不予报销，由有关责任人自负。

（二）严格控制招待标准，严禁各部门、单位之间相互宴请和超范围、超标准招待，不搞各类礼节性走访、拜访活动。

（三）严格执行招待费审批制度，杜绝先招待后申请现象。

第五条 业务招待费预算编制申报

业务招待费实行月度预算管理。业务招待应由各部门、单位制订计划、编制预算和组织实施。各部门、单位根据财务部下达的年度经费计划执行。 第六条 费用支出和报销管理

（一）业务招待费用按照业务对口接待的原则安排接待工作。根据“谁负责、谁承担”的要求，由牵头负责部门统一结算，费用由业务招待经费支出。报销内容需与业务招待活动内容一致，不得弄虚作假。

（二）发生业务招待活动前，应提前填写《业务招待费审批单》。确因工作需要无法提前填写《业务招待费审批单》的，经办人务必于两天内补办手续并注明原因，经分管领导签字同意后提交财务部报销。各部门、单位要加大审核把关力度，宴请客人的原始账单要由经办人签字确认。 （三）财务部在履行报销手续时，应严格对照业务招待费月度预算和《业务招待费审批单》进行审核，不在计划之内或超支部分一律不予报销。

（四）《业务招待费审批单》编号办理。基层单位接待活动由各单位编号留存，公司接待活动由综合工作部统一编号留存。

第三章 招待标准

第七条 招待标准

业务招待，应优先在企业内部职工餐厅安排工作餐，一般情况下不安排宴请活动，确需宴请的，每批客人宴请一次，根据接待对象分档控制，宴请标准不超过Ｘ公司关于规范所属企业负责人职务消费管理暂行规定标准。不得安排接待对象到高档的餐饮、娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动。严禁在特定关系人经营的场所进行职务消费。

（一）宴请标准：原则上安排到企业内部职工餐厅用餐，优先安排自助餐，不安排高档菜肴，注意节俭，不铺张浪费。 由公司主要领导出面宴请的，标准为每人每餐不超过120元（含陪餐人员）；由公司其他领导出面宴请的，标准为每人每餐不超过100元（含陪餐人员）；由公司副总师领导出面宴请的，标准为每人每餐不超过80元（含陪餐人员）；由公司部门出面宴请的，标准为每人每餐不超过60元（含陪餐人员）。宴请时确需安排酒水的，原则上安排本地产品，实行领用申请制，由综合工作部统一管理。同时，费用不超过宴请标准的二分之一。

（二）严格控制工作餐陪餐人数。陪餐人员根据业务需要对口陪同，原则上，陪餐人员不得超过接待对象人数的三分之一。

（三）审批及办理程序：公司接待由综合工作部填写《业务招待费审批单》报分管领导审批后实施；各单位接待活动由经办人填写《业务招待费审批单》，经单位主要负责人同

意并经分管领导审批后实施。

第八条 本办法自印发之日起执行。

第九条 本办法由公司综合工作部负责解释。