本科生毕业论文
我国中小企业融资问题研究
—以浙江省为例
系 别 专 业 年 级 学 号 学 生 姓 名 指 导 教 师
金融系 金融学 2012级 ********** 盛早慧 张婷婷
2016年5月
本科生毕业论文
我国中小企业融资问题研究
—以浙江省为例
系 部 金融系 专 业 金融学 年 级 2012级 学 号 ********** 姓 名 盛早慧 指 导 教 师 张婷婷
2016年5月
毕业论文原创性声明
本人郑重声明：所呈交毕业论文，是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。
论文作者签名： 年 月 日
目 录
摘 要 ···································································································· Ⅰ Abstract ···································································································· Ⅱ 一、我国中小企业融资现状 ····································································· 1 （一）我国中小企业融资方式 ································································· 1 （二）我国中小企业融资现状 ································································· 2 二、以浙江省为例，分析中小企业融资·················································· 2 （一）浙江省中小企业融资面临的主要困难 ·········································· 2 （二）浙江省中小企业融资创新方式 ······················································ 4 三、中小企业融资难成因 ········································································· 4 （一）金融市场发展不完善 ····································································· 4 （二）信用体制的缺失 ············································································· 5 （三）企业内部经营不善 ········································································· 5 （四）财务制度的不规范 ········································································· 5 四、国外中小企业融资经验借鉴 ····························································· 6 （一）美国中小企业融资借鉴 ································································· 6 （二）韩国中小企业融资借鉴 ································································· 7 五、我国应对中小企业融资难的解决对策 ·············································· 8 （一）政府引导完善外部融资环境 ·························································· 8 （二）企业创新加强自身融资实力 ·························································· 10 参考文献 ······························································································ 11 致谢 ····································································································· 12
摘 要
改革开放以来，中小企业对经济的推动力和贡献成为国民经济前进的一大助力，更是成为世界经济发展的一大动力。然而，由于我国市场经济发展不完善，法律体系不健全，中小型金融机构的缺失，中小企业内部融资结构不当，力量不足等内外部双重因素下，我国中小企业在发展过程中常出现“融资难”问题。本文列举了浙江省沿海地区中小企业融资所面临的主要问题，展现当今民营经济发达地区中小企业融资所遇困境，剖析影响中小企业融资的因素，借鉴国外融资经验，总结如何应对中小企业融资难问题。
关键词：中小企业；融资困境；浙江中小企业；国外融资
I
Abstract
Since China's reform and opening up, smes contribution to economic driving force and become a great addition to the national economy forward, is one of the main power to become the world's economic development. However, due to the imperfect market economy development in our country, the legal system is not complete, poorly regulated financial institutions, small and medium-sized enterprise internal financing structure, lack of power, such as internal and external factors, in the development process of our country small and medium-sized enterprises \"financing difficulties\" problem. This paper enumerates the zhejiang coastal area of the main problems faced by small and medium-sized enterprise financing, show the private economy developed area small and medium-sized enterprise financing difficulties encountered, analyze the influencing factors of small and medium-sized enterprise financing, combined with successful cases abroad, summarized how to deal with small and medium-sized enterprise financing difficult problem.
Keywords: Medium-sized and small enterprises；Financing dilemma；Minor enterprises of ZheJiang province；Foreign financing
II
哈尔滨金融学院本科生毕业论文
我国中小企业融资问题研究
—以浙江省为例
中小企业具有市场应变能力强，管理跨度小，职能协调简单,就业弹性高等优势，近年来逐渐登上经济发展的主力军。浙江省中小企业的发展近几年来呈现一片繁荣景象，在数量上或是经济贡献率上都在浙江省经济中占有较大份额。在全国多省中，浙江省的中小企业发展处于较为领先地位。2008年金融危机令全世界经济受到影响，我国及时作出对应措施，调整货币政策和财政政策宏观调控整体经济态势。但是紧缩的货币政策给我国中小企业带来了一些负面影响：银根紧缩，中小企业融资困难，浙江省中小企业出现经济效益降低，数量总体减少等问题。首先我们先从现状了解中小企业融资发展。
一、我国中小企业融资现状
中小企业是相对于大型企业来说，在资产和人员、生产经营和营业收入等方面规模比较小的经济单位体。中小企业的经营主要由业主直接来进行，成立初期的投资人数为单个或是少数人。与大型企业相比，人员少，经营受外界干扰较少，信息公开程度和透明度相对较低。各国对中小企业的区分各不相同，在中国，根据不同的业种，以营业收入、资产规模等来划分。
（一）我国中小企业融资方式
1.银行信贷
银行借贷是当今中小企业的主要融资来源，主要途径是向银行申请贷款。在信用贷款和担保贷款中，担保贷款居多。一般得到的贷款期限比较短。银行借贷的审批流程比较繁琐且时间较长,除了中小企业日常的财务报表，还有各项日常经营活动中产生的各种发票账单等均为银行审查的一部分。中小企业往往很难从此途径获得贷款。
2.证券市场融资
在证券市场上通过股票债券等进行融资。发行股票是中小企业所能采取的一种筹措资金的方式。但源于中小企业自身资本实力较弱、而上市发行筹资的门槛较高等原因，现今此法并不能成为中小企业的主要融资渠道。转让股权融资，但同时会有稀释股权的缺点。
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3.民间借贷
是指民间个人之间的借贷。中小企业中民营企业居多，生产规模不大。银行贷款无法提供实物抵押和有效担保，通过发行股票融资的途径对这些中小企业更是可望而不可及。此时中小企业会选择民间借贷来融资。民间借贷有借贷方式灵活，融资限制少的优点，同时伴随着高风险，高利率的缺陷。
4.融资租赁
即当承租人有需求时，出租人按照承租人的要求选择租赁物和供货方购买租赁物，之后再租给承租方，收取一定的租金。融资租赁相较于银行贷款具有成本比较低廉、期限长的特点。如果一家中小企业无法获得银行贷款，也无法及时从证券市场上融的资金，那么融资租赁将是不错的选择。再之，企业自身拥有固定资产，想通过加速折旧来减免或推迟一些所得税税负的，以融资租赁的方式取得的固定资产可以使其获得这种加速折旧的机会。最后融资租赁对加大资产的流动性、促进制造业公司营销发展、降低企业的信用成本等均有作用。
5.内部融资
内部融资就是指企业不断的将内部资产作为再投资的来源。风险性较低，成本较之外源更为低廉，自主性较强等优点令企业会首先选择进行内部融资。
（二）我国中小企业融资现状
中小企业在我国现已经达到总计超过1000万户，在全国企业占据多达九成。2008年以来，银行贷款中中小企业占比非常少，仅有两成左右。中小企业贷款来源中，城市银行类占三成左右，非银行类金融机构与各地区域银行占七成左右。2009年，我国信贷规模扩大4.8万亿人名币，中小企业只增加了低于5%的信贷规模。据2015年第四季度中国人民银行企业家问卷调查显示，近一半的企业家对于今年的宏观经济态势评价为偏冷，企业家信心指数相比于同期下降15%。这些数据反映出如今中小企业面对严峻外部经济环境下，融资状况非常不乐观。
二、以浙江省为例，分析中小企业融资
（一）浙江省中小企业融资面临的主要困难
浙江省由其得天独厚的地理条件以及历史原因，中小企业发展迅速。浙江省的中小企业类型多为加工制造业、轻工业，中小企业呈现地区性优势，各地具有各自的特点，企业数量多且分布面广。如声名远扬的海宁皮革，温州的制鞋、箱包、小商品加
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工业，宁波的服装加工业、杭州的丝绸加工业等等。这些加工制造业为主的中小企业多将产品远销国外，所以浙江的外贸企业较为发达。
浙江省中小企业与其他企业数量比为九比一，多数小企业在蓬勃发展的道路中皆遭遇过“融资难”这一瓶颈。 1.依赖内源型融资
企业自身固有的资产以及日常经营所产生的利润，存量资产盘活融资，以上是企业内源型融资的主要途径。内源型融资并不能在瞬息万变的金融市场中满足企业后期规模扩大成长的需求。过度依赖内源融资的企业，长久以往自身结构无法得到改善更新，潜力无法得到发挥。
2.银行惜贷
通常，中小企业融资多会先选择银行信贷。但是，当今由于信息不对称，企业带来的坏账率过高，中小企业并不能从银行处得到与其资金需求相适应的贷款额。反之，银行更愿意贷款给安全性较高具有稳定收益的大集团和大企业，这使得中小企业整体出现融资难状况。
3.贷款期限短与担保式贷款
一些扩张型的中小企业会需要中长期的贷款，但是由于长期贷款追债的不易，中小企业数量繁多且信用不高，所以给中小企业留下的贷款资源少且期限短。短期的信贷对想要扩张规模，或是投入科技创新项目和创建品牌专利的中小企业来说是远远不足的。同时，银行对于中小企业贷款的限制也非常多。从贷款期限上来看，多为一年期贷款；从贷款类型来看，多为担保式贷款，需要企业出具实物抵押。 4.企业本身融资方式不健全不规范
除去正规的银行贷款，浙江中小企业的融资途径主要就是依靠民间借贷。“温州老板潜逃！地下钱庄借贷！”在一段时期内，总能在某个城市见到如此的宣传报，那时浙江尤其是温州等地给人的印象就是纷纷倒闭的企业。这些其实都是起源于这些企业利用民间借贷融资时出现的问题。高利贷与担保圈是浙商们比较常用的两种融资方式。高利贷的月利息可以高达15%，而相比之下，银行的利息仅仅只有6%。另一方面，浙江中小企业的多为家族型产业，企业与企业之间盘根错节，形成一种以血缘、亲缘、朋友圈为纽带的民间融资体系，将所有的资金链连结起来，这样会容易出现多米诺骨牌效应——一旦其中一条资金链出现问题，其他的企业也会受到较大影响。
浙江省中小企业只有少数会选择利用债券、股票的形式来进行融资。一般的中小企业无法达到我国证监会对于股票、债券融资的门槛，无法进行股票融资，无法上市，
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融资方式受到限制。
5.中小型金融机构缺失
虽然国有行和商业银行是融资方式主流，但中小企业力量薄弱，无法达到银行贷款的严格限制，中小型金融机构相对银行更能够满足中小企业的资金需求。但是浙江省由于资本体系发展不完善，适合中小企业的中小型金融机构缺失令中小企业得不到主流帮助的情况下，在主流之外也找不到其他机构去填补资金空缺。
（二）浙江省中小企业融资创新方式
2014年，浙江省中小企业创新融资方式，启动“梦想小镇”计划。梦想小镇是一个全国互联网创业首选地和创新资本集聚高地，是响应国家大力推行“大众创业、万众创新”的号召，鉴于杭州良好的创业前景和科技迅速发展的现状所建立的一个创业基地。梦想小镇由“天使小镇”和“大学生互联网小镇”组成。
如果说“互联网小镇”是创业型企业的基地，那么“天使小镇”就是中小企业起飞必不可少的助推器。“天使小镇”着重构建一个全面的金融服务体系。现计划发展天使基金、私募基金和互联网金融，召集资产财富管理机构、股权投资机构、天使投资基金等在企业的创业期、起步期、成长期和成熟期提供必要的资金融通帮助。2015年，阿里“百川计划”在梦想小镇建立了第一个创业基地（百川计划：阿里为互联网创业者们提供资金、技术等支持创业者创业）。红衫资本、天使湾、IDG资本等知名的天使资本参与了阿里巴巴在当天举办的“阿里百川梦想创业大赛”。在这次创业大赛中，前20的企业均可入驻梦想小镇，并获得来自天使资本的投资资金，为中小企业成长期的资金注入提供支撑力量。最后，截至2015年，杭州未来科技城已经引进陆家嘴财富金融中心项目、龙旗科技等54家股权投资机构，在谈优秀金融项目还包括硅谷银行资本、中信银行、IDG资本、万向信托等。这些引进项目为中小企业融资拓宽了融资渠道，缓解了浙江省中小企业的融资困境。
三、中小企业融资难成因
（一）金融市场发展不完善
改革开放以来，我国经济实力有了很大的提升，但金融市场并没有与经济同比增长。不完善的金融市场预示着我国并不具备健全的金融体系与法律、丰富的融资工具与品种。蓬勃发展的经济缺失了灵活多样的融资渠道，中小企业无法发挥最大程度作用，一些实力不强的中小企业甚至因为融资渠道的单一，在需要时刻无法得到所需缓
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解资金而纷纷倒闭。由于金融法律的缺失常常使中小企业难以得到公正良好的发展机会或是国家给与的优惠政策；国家政策缺失相应措施导致银行每年只有少部分贷款额度给予到中小企业；上市融资，门槛高，很少能被中小企业应用等诸多原因，许多中小企业因此失去了最佳发展机遇。这挫伤了中小企业努力前进的积极性，更不利于我国整体经济的提升。
（二）信用体制的缺失
银行从企业的信用评级中评判该次贷款的风险等级、未来的收益稳定性，从而决定是否放贷。不可否认这是一种较为科学安全的方式，但是这种方法忽视了企业的差异性。不同行业性质的企业、不同地区的企业不论是企业自身境况还是企业的外部金融环境各不相同，对于企业的信用评级应该制定更加具体细致的规定。例如浙江的中小企业，呈现很大的产业集群和外贸发展为主的特性。那么应针对浙江中小企业各地不同的特色制定相应贷款评级制度，适当放宽对进出口所需的信用贷款限制。贷款的审批期限过长，过程手续繁杂。即使企业已经取得贷款资格，冗长的贷款程序令企业难以化解燃眉之急。银行对贷款利率的设置不当，在信用评级体制下，却没有相应的利差区别，中小企业也就缺乏动力去改善内部财务体系去赢得好的信用评级，形成一个恶性循环。央行设置的基础贷款利率上下小范围调整政策，更加限制了中小企业。
（三）企业内部经营不善
创新型中小企业，科技的发展很重要。现今中小企业普遍缺乏科技技术力量。民营企业居多、零售和制造业为主是我国中小企业的一个特点。在竞争激烈的市场，这些主营制造和轻工业的民营企业常常将利润所得依靠于生产，而不是建立发展自己的品牌，这使得大部分中小企业缺失自身核心力量，只能局限于最低层次的一个生产运营销售，无法壮大发展。民营小规模企业还带来另外一个问题，管理人员的素质水平总体不高，内部管理水平低下。企业本身也并不重视内部管理。但是拥有一个高效的内部管理体质，将职工分工得当，能力得到最大限度发挥，这是带动企业发展前进的重要因素。不重视核心技术产品打造、技术投入资金少再加上管理经营不善，企业自身实力无法提高，很大程度限制了企业融资。
（四）财务制度的不规范
银行的信用评级来自企业的财务系统。如今中小企业存有如下状况：专门应对银行的一部账本，内部真正的账本。虽然银行的信用评级较为严格，但如此做法并不是
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正确合法之策。企业还是应该改变不良的财务体制，保证出示的财务数据的真实性，诚信通过银行贷款审批流程。
四、国外中小企业融资经验借鉴
（一）美国中小企业融资借鉴
美国是最为发达的资本主义国家之一，拥有大量的中小企业，成为美国的创新与活力之源。但是，由于技术力量无法跟上脚步、经营策略不当等各种因素导致大量的中小企业没有抵挡住市场竞争的冲击，至2004年，美国倒闭的企业中只有0.3%不是中小企业。
1.政府扶持中小企业融资
美国先建立了《反托拉斯法》，对垄断组织设立一定限制，在与大企业共存的市场竞争中给予中小企业公平的生存发展环境，为中小企业提供法律保护。二战后，美国在众议院和参议院都设立小企业委员会，抑制垄断力量的进一步扩大，为中小企业“减压”。美国政府还一直致力于实现永久性的税收减免，鼓励小企业自主创新。不论是联邦还是地区政府均会在政策上给与中小企业支持。1953年，一个专门针对解决中小企业发展问题的机构成立了，那就是美国联邦中小企业管理局（SBA）。
表1 美国SBA主要职能
资金扶持 作为中小企业贷款担保方、提供风险资金、税务帮助、政策鼓励创新，拨予一定比例经费。 咨询与管理培训 专业人员对中小企业内部管理、经营方式、技术成长等方面进行免费的培训。 政府支持 政府对中小企业获得政府采购计划提供援助。主要方法有在初级、二级合同上，通过拆散购买、搁置购买、颁发能力证书等途径使其成功。 促进进出口贸易 设立出口服务中心、为中小企业能从商业银行获得短期出口信贷，制定“企业出国流动资本项目”。 资料来源：《美国小企业的融资制度及其启示》
2.非政府机构帮助中小企业融资
一些非政府组织和非营利组织，如1943年成立的全美独立企业联盟，通过对会员提供优于市场价格的产品、服务及市场信息，颁发优秀奖励来帮助中小企业。
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（二）韩国中小企业融资借鉴
在韩国，中小企业多达韩国企业总数的97%，中小企业对韩国国民经济的贡献也是非常高的。如今中小企业融资难同样也成为韩国企业发展的一道难题。面对这些难题，韩国政府采取了许多有效措施来帮助中小企业度过难关。 1.成熟发达的担保体系
对于中小企业，由于自身力量薄弱，在银行进行担保贷款时无法提供实物担保而造成无法成功贷款。韩国推出三个专门为小企业贷款解决问题的途径：技术担保基金（kotec）、信用担保基金（kodit）、16家地方专注扶持中小企业的担保基金。其中信用担保基金为中小企业提供债务担保，技术担保基金为技术创新型企业提供担保服务。以上皆由政府和银行共同出资建立。 2.相生担保项目
2008年的金融危机冲击了整个资本市场，中小企业难以在这场金融风暴中支撑。因此，对于依附于规模以上企业的外联小企业，韩国实行相生担保项目。由大型企业和国内银行共同出资给信用担保基金，信用担保基金为这些大企业所罗列出的外联企业以优惠费率进行担保，同时国内银行提供长期优惠利率贷款给予这些中小企业。
3.政策性银行
韩国还为中小企业获取资金的道路上建立了政策性企业银行，旨在创造企业专项贷款促进中小企业的发展。为了保证企业银行能给予中小企业贷款帮助，企业银行的公司章程中规定，总贷款额中必须有7成贷款额给予到中小企业。同时对中小企业资格进行审核，不对中小企业以外的企业进行放贷，保障企业银行的专一性。
4.其他政策性金融机构
韩国政府金融公社是一种提供转贷的金融机构。帮助中小企业成长过程中，起到金融中介的作用。一方面直接投资科技创新型企业；另一方面与商业银行达成合作，给中小企业贷款提供较低的利息。
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五、我国应对中小企业融资难的解决对策
（一）政府引导完善外部融资环境
1.完善信用担保机构
抵押、担保物的不足是导致企业无法成功得到融资权利的障碍之一。由于主要来源——银行信贷的缺失，各中小企业开始转向高利率、非正规的民间借贷，依靠私人担保机构，导致金融市场秩序紊乱。
政府要建设政府支持的信用担保机构，保障市场金融秩序的正常运行。调节政府信用担保机构和个人信用担保机构之间的关系，为企业融资保驾护航。这是因为拥有政府的支持之后，能帮助中小企业增加信用，从而获得融资。政府要建立多地域性、多个层次的信用担保体系。中国是个地域辽阔的国家，各个地域发展程度相差较远。政府要将信用担保机构分配于各个地区，因地制宜实现功能。确保中央各项措施能够由各地区机构很好的落实到各地。政府建立信用担保基金，成为企业融资的中介，推出信用担保产品，丰富企业融资渠道。
在建立良好的信用担保体系同时，也要完善企业征信体系，真正落实企业评级制度。构建专业完整的数据库，加强监督数据的真实性，使中小企业的信用评级真实全面有效。
2.政府与金融、非金融机构的合作 （1）在金融机构方面
对金融机构贷款额度做出调整，发放给银行的贷款项目中规定好应该给于中小企业的份额，给金融机构政策上的压力，促使其为中小企业融资提供入口；设置奖励政策，为小企业贷款数额多的金融机构提供奖励，激励他们为中小企业融资。与国有银行合作为中小企业供应长期优惠汇率。
“政银企合作”是甘肃西部华银信用担保公司发起的一个帮助中小企业的项目，给我们提供了一个很好的范例。由政府部门甄选有贷款需求的企业，与金融机构和担保机构一起对其进行评估，推荐给金融部门，为企业增信。另外园区内政府对成长前景好、科技成长快的企业减去前期银行和担保机构的筛选，快速进入银行贷款流程，加上及时的信用担保机构担保，企业能够很快的得到需求资金。
一些地方小银行在存贷规模上虽然并不能与四大国有行相匹及，但是他们将目标客户群体锁定在中小企业客户群，为其量身定制融资政策。在这方面一些小银行甚至能够赶超大行。自2010年起，中小银行所公布的数据中中小企业贷款所占比大幅增长。
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中信银行比09年增长授信客户1.2万户，小企业贷款增幅73%；宁波银行贷款主力成为中小企业，10年宁波银行数据显示，9成贷款贡献给了中小企业；泰隆银行小企业贷款占总额百分比高达99.2%，其中无需抵押的贷款占92.4%，且坏账水平远远低于国内银行水平。政府可以积极鼓励这些以中小企业为主要客户目标的中小银行的发展，使融资渠道更具地方特色，分布落实的更加广阔。 （2）在非金融机构方面
小额贷款公司、信用社、信托等非金融机构令中小企业在有紧急贷款需求的时候提供良好的融资渠道。国家放开这些非金融机构的发展，有利于增加中小企业的融资方式，适应中小企业多样的融资需求。调动民间资本力量，政府加强对民间借贷的规范，在鼓励支持民间资本的运用时，建立监管机构监督民间资本的运作。在我国中小企业上市门槛还是比较高，我国可在创业板这一块放宽对于中小企业的门槛限制，完善中小企业上市再融资和并购制度，悉心培育中小企业上市。健全股权融资机制，发展私募基金、风投公司等。
3.建立中小企业援助机构
美国有中小企业管理局，日本和韩国有中小企业厅，欧盟委员会有专门的中小企业部。总结这些全世界发达国家和中小企业发展较好国家的经验，他们都有一个共同点。这些国家不但专设部门专门管理中小企业事务，并且下设机构，分工有序，将中小企业创业、融资、企业管理咨询培训一一落实。
我国需要开设专门机构为小企业服务。在资金扶持方面，提供国家补助资金，设立专项小企业基金，为创新科技型小企业供应资金投入援助。在创业方面，对于高校学生积极鼓励其创业，在创业初期提供创业资金缓解初期创业困难；对于创业遇到困境者，专设援助机构，扶持良好的中小企业成长。在企业咨询培训方面，推行创业学院，令企业参与创业教育，经验更加丰富，能为创业者提供更为实际有效的创业教育，提高未来管理者的素质，有利于我国将来中小企业的成长发展。当今国际贸易发达的前景下，可以设立中小企业进出口服务中心，既能够为迷失方向的中小企业提供进出口咨询培训服务，又能够为外贸型小企业争取短期进出口信用贷款，激发中小企业走向世界，接触学习国外先进技术提升自身，推动我国经济发展。
4.健全法律体系
同时这些国家还非常注重为中小企业设立良好的法律环境，让企业融资在合规合法中进行，保护中小企业不受大型企业的欺压。鉴于我国国情，一部笼统的法律不能解决我国中小企业的问提，也不能很好的维护我国中小企业的合法权益。建设中国特
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色的中小企业法律，能够根据不同区域实情设定不同法律条款政策才能更好的解决我国中小企业发展瓶颈。
（二）企业创新加强自身融资实力
1.加强品牌建设和内部管理，提升竞争力
注重品牌核心技术的发展，加大对技术项目的资金投入，形成具有企业特色的产品，提升市场竞争力。引进先进的管理模式，利用现代化信息技术，提高对市场信息的即时反应力。将市场需求与企业内部业务信息整合在一起，提高信息流动性和及时性，促进企业资金利用率的提高，实现资源优化合理配置。运用企业内部网络加强企业员工之间沟通的高效及时，奖励机制和信息公开化激发员工的积极性与创造性。改变企业组织结构，实现员工分工合理，扁平式管理让企业不再是将决策点系于一人身上。引用高专业素养人员，提高整个企业的管理效率。
2.创新融资途径，缓解资金缺口
中小企业融资依赖内源，方式也比较传统，外源较少。需要创新融资方式。如今互联网如此发达，企业应该利用好互联网这个平台，创新贷款方式。P2P是一种网络借贷平台，聚集社会的闲散资金，然后来提供借贷，满足社会上小额资金需求。网络联保贷款是三家以上企业共担风险向银行贷款的一种形式，不需要抵押这一点解决了中小企业在贷款方面的限制。虽然这些网络贷款方式还存在缺陷，但是正是这些创新贷款不断地诞生，中小企业融资困境被缓解，激励更多创新融资途径的推出。发展小额贷款公司，一种比民间借贷更为规范的融资方式，化解企业的融资障碍。担保质押品不足，推出金融仓储，与银行进行合作，盘活中小企业闲置资源。进行无形资产的质押等等。
3.建立健全财务体系
规范财务会计制度管理。在信息处理时，会计信息要符合法律规定，保障真实的财务数据，提升信息的对称性。信息公开披露，提高信息的透明度，使银行在对其企业进行信用评级调查时能更全面的了解企业。在企业资金收付的过程中，提高时间预测准确性，会计核算能与业务相对接上，令企业资金在内部流动，减少企业资金调度难题。企业内部的财务制度要明确，利润分配到项目和人员时要配置合理。根据公司发展水平配备相应水平的财务管理，明确实操业务规范。明确财务职责和会计职责，及时的归档留存财务会计资料。
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参考文献
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致谢
时光匆匆，转眼我们就从大一走向了大四的最后阶段。感谢我的母校、感谢我的同学陪我一路走来，让我在这四年中得到了许多宝贵的成长经验。在这大学最后的时光中，我的毕业论文也终于成功结尾。在这其中我要特别感谢我的论文指导老师-张婷婷老师。在论文撰写过程中，一直负责有耐心的教导我帮助我，在论文修改阶段，不辞辛劳的对论文进行修改，以精益求精的工作作风，严谨的治学态度深深的激励着我。在此向帮助和指导过我的各位老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意!同时也真心感谢我的同学们，帮助不能及时与老师沟通的我提交论文，与老师进行沟通并传递于我。 在论文撰写前期，我阅读了很多相关的学者论文，也非常感谢的这些学者，如果没有你们的研究成果给予我启示，我将很难完成我的论文。最后，再次向帮助过我的老师和同学们表示衷心的感谢！
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