KPI指标体系

KPI指标体系

KPI是Key Performance Index的英文缩写，中文解释为关键业绩指标。本手册中的KPI指标包括两部分：

1、基本经营成果KPI指标； 2、职能性KPI指标。

基本经营成果KPI指标是反映企业总体经营状况的指标；在本手册中包括三个方面的评价指标，即反映收益方面的评价指标，反映经营安全的评价指标和反映管理效益的评价指标。

职能性KPI指标体系主要是针对各系统、各部门工作绩效的量化指标，为各系统、各部门设计相应的KPI提供参考。其内容包括：市场开发（M＆D）、用户满意（CS）、研究开发（R＆D）、采购与供应（P＆S）、制造与品质保证（M＆QA）、人力资源（HR）。

第一部分 基本经营成果KPI指标

1． 反映收益方面的评价指标 1．1净利税总额

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 净利税总额 子公司的税前利润扣除和营业外收支净额后的余额。 通过本指标了解各子公司某一时期的业务经营的总体获利水平。 净利税总额 = 主营业务税前利润-营业外收支净额 主营业务税前利润 财务部 每月一次 数据和趋势图

1．2毛利率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 毛利率 某一时期内子公司销售产品毛利与销售收入之比。 通过本指标来了解某一时期内子公司销售产品毛利水平。 毛利率 = 产品销售毛利 ÷ 产品销售收入  除总体毛利率外，也可以按产品类别、地区类别来测算毛利率，并对不同产品、不同地区的毛利率进行比较分析。 财务部 每月一次 数据和趋势图 数据收集 统计周期 统计方式

1．3营业利润率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 营业利润率 某一时期内子公司销售产品的营业利润与销售收入之比。 通过本指标来了解某一时期内子公司主营业务的盈利水平。 营业利润率 = （主营业务）营业利润 ÷ 产品销售收入  主营业务营业利润= 主营业务销售收入扣除销售成本、销售费用和管理费用后的余额。 财务部 每月一次 数据和趋势图 数据收集 统计周期 统计方式

1．4税前利润率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 税前利润率 某一时期内子公司税前利润和销售产品销售收入之比。 通过本指标来了解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营业务、营业外收支等）税前的产品利润比率。 税前利润率 = 税前利润 ÷ 产品销售收入 财务部 每月一次 数据和趋势图

1．5税后利润率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 税后利润率 某一时期内子公司税后净利润和产品销售收入之比。 通过本指标来了解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营业务、营业外收支等）税后的产品利润率。 税后净利率 = 税后净利润 ÷ 产品销售收入 财务部 每月一次 数据和趋势图

1．6总资产收益率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 总资产收益率 某一时期内子公司税后净利润和总资产额之比。 通过本指标来了解某一时期内子公司总资产收益能力。 总资产收益率 = 税后净利润 ÷ 资产总额 财务部 每月一次 数据和趋势图

1．7净资产收益率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 净资产收益率 某一时期内子公司税后利润和净资产额之比。 通过本指标来了解某一时期内子公司净资产（资本金或股东权益）收益能力。 净资产收益率 = 税后净利润 ÷ 净资产额 净资产=资产总额 — 负债 财务部 每月一次 数据和趋势图

1．8人均利润

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 人均利润 某一时期内子公司销售产品所取得全部利润与全部员工平均人数之比 通过了解各子公司某一时期的人均利润额，来分析各子公司人均利润贡献变化情况。透过这种变化，来分析该子公司盈利的前景。 人均利润 = 税后利润 ÷ 员工平均人数  员工平均人数 = （期初人数 + 期末人数）/ 2 财务部 每月一次 数据和趋势图

1．9成本费用利润率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 成本费用利润率 各子公司某一时期利润额与成本费用总额的比率 通过了解各子公司成本费用利润率的状况，可以评价子公司对成本费用的控制能力和管理水平。 成本费用利润率 = 利润总额 ÷ 成本费用总额 × 100%  成本费用是子公司为取得利润而付出的代价  这一比率越高，说明子公司为获得收益而付出的代价越小，企业的获利能力越强  本指标可被分解为成本利润率、费用利润率两个指标，并通过历史的趋势线分别探究公司对成本与费用的控制问题。 财务部 每月一次 数据和趋势图 数据收集 统计周期 统计方式

2．反映经营安全的评价指标

2．1负债比率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 负债比率 某一时期内子公司负债总额与资产总额之比。 通过本指标来了解某一时期内子公司长期偿债能力。 负债比率 = 负债总额 ÷ 资产总额 财务部 每月一次 数据和趋势图

2．2流动比率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 流动比率 某一时期内子公司流动资产与流动负债之比。 通过本指标来了解子公司的短期偿债能力。 流动比率 = 流动资产 ÷ 流动负债 财务部 每月一次 数据和趋势图

2．3速动比率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 速动比率 某一时期内子公司速动资产与流动负债之比。 通过本指标来了解子公司的及时偿债能力。 速动比率 = 速动资产 ÷ 流动负债 速动资产 = 流动资产 - 存货 财务部 每月一次 数据和趋势图

3．反映内部管理效益的评价指标

3．1生产能力利用率

指标名称 指标定义 设立目的 生产能力利用率 某一时期子公司生产的全部产品数量与按照三班满负荷生产总量的比例 按照集团总部对各子公司要求，三班满负荷为高效经营，双班满负荷生产为微利经营，单班满负荷生产为保本经营，从而考核评价子公司的生产能力利用状况及经济效益状况。 生产能力利用率=实际生产的产品总量 ÷ 按照设备能力三班满负荷应生产的产品总量 × 100%  三班满负荷按24 小时算  设备能力为吨 / 小时 生产调度部门 每季一次 数据和趋势图 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式

3．2流动资产周转率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 流动资产周转率 一定时期内子公司产品销售收入与流动资产平均占用额的比值，表明流动资产占用额和周转额之间的关系 根据流动资产来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。 流动资产周转率 = 产品销售收入 ÷ 流动资产平均余额  一定时期周转次数越多，说明流动资产周转速度快，利用效果好 财务部 每季一次 数据和趋势图

3．3固定资产周转率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 固定资产周转率 一定时期内子公司产品销售收入与固定资产平均占用额的比值， 根据来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。 固定资产周转率 = 产品销售收入 ÷ 固定资产平均余额  一定时期周转次数越多，说明固定资产周转速度快，利用效果好 财务部 每季一次 数据和趋势图

3．3存货周转率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 统计周期 统计方式 存货周转率 一定时期内子公司产品销售成本与存货平均占用额的比值 根据存货来反映资金利用效果，能够间接说明各子公司的经济效益。 存货周转率 = 产品销售成本 ÷ 存货平均余额  一定时期周转次数越多，说明存货周转速度快，利用效果好 财务部 每季一次 数据和趋势图

第二部分 职能性KPI指标

1．市场开发（M＆D） 1．1销售目标达成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 销售目标达成率 指年度销售目标经分解后形成月度销售目标实际达成的比率。 考核营销门在销售方面目标与实际情况的对比。销售目标可以用吨或金额作单位，该指标是反映营销部门市场开发力度的一个重要指标。 销售目标达成率＝实际销售发货额（吨）÷目标销售额（吨）×100% ·销售业绩以销售发货额统计。 ·该指标可作每日管理工具由营销每日自行累计。 ·每月、每年指标可作管理及考核指标。 ·各类产品可分别进行统计。 营销系统办公室 财务报表：由财务部门提供 财务部 每日、每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

1．2销售增长率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 销售增长率 产品的销售额(吨)比去年同期增长的百分比。 反映当期产品销售与去年同期销售相比的增长情况。 销售增长率＝(本月实际销售额(吨)—去年同期销售额(吨))÷去年同期销售额(吨)×100% ·可按产品种类统计。 ·销售额要以实际出货的为基准。 ·在管理运用上，可按营业区作统计分析。 营销系统办公室 营销系统办公室的销售统计和财务报表 财务部 每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

1．3销售费用投入产出比

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 销售费用投入产出比 某一时期市场拓展销售费用支出占该月度销售额的比率。 考核市场开发和推广中市场部门的工作业绩。同时了解市场部门的市场开发投入产出比率。简单地说，就是每花一元钱，作多少生意。 市场拓展投入产出比=市场拓展销售费用÷销售额×100% ·费用总计包括房租金、工资、差旅、交通费、广促费用、折扣等 ·销售额应以合同金额为准。 ·在管理运用上，可按营业区作统计分析。 营销系统办公室 营销系统办公室的销售统计和财务资料 财务部 每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

1．4货款回收计划完成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 货款回收计划完成率 指在一定时期内货款回收金额与计划回收金额之比 考核市场部货款回收的管理和业绩。 货款回收计划完成率＝货款回款金额÷计划回款金额×100% ·按财务规定的付款进度进行统计。 ·该指标可作每日管理工具由市场部每日自行累计，月度以财务报表为 准。 销售部、财务部 营销系统办公室的货款统计和财务资料 财务部 每日、每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

1．5成品库存周转率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 成品库存周转率 一定时期内，成品实际库存的平均周转次数 反映市场部成品库存周转情况，即反映商品变现速度 每月、每年一次 成品库存周转率＝销售成本÷((期出库存额+期末库存额÷2)×100% 市场部 市场部的销售统计、成品仓库的库存报表、财务部的财务报表 财务部

1．6市场占有率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 市场占有率 某一时期内产品在一定地理区域（根据市场分割）的占有比率，是针对竞争对手而言的。 通过了解每年在各地区产品市场中所拥有的份额情况，来反映市场开发中各类产品在市场情况，同时也间接了解竞争对手市场占有情况。 市场占有率＝年度产品销售量(额)÷国内年度同类产品销售量(额)×100% ·产品种类为按吨（或元）,统计数据收集周期每年一次 ·根据年度销售，确定与上一年同期对比。 ·如果没有上一年同期的资料，可以确定与本期计划相比。 ·资料正确性的确认有一定困难度，建议只作管理参考用。 销售部（市场科）或集团规划发展部 市场调查、政府公报 每年或半年一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

1．7市场竞争比率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 市场竞争比率 某一时期内，主要产品在市场领域与主要竞争对手进行市场销售对比的情况。 该指标针对市场主要竞争对手，也可以衡量市场部的相对销售能力。 市场竞争比率=公司（或某区域）实际销售额÷主要竞争对手销售额×100% ·主要竞争对手可以规定为国内（或某区域）最强的2~3个对手 ·资料正确性的确认有一定困难度，建议只作管理参考用。 销售部 各地竞标统计 每月、每年一次 数据和趋势图

1．8品牌认识度

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 品牌认识度 表示透过了CI广宣，消费者对企业品牌的认识程度 考核品牌宣传的成效 品牌认识度＝受访的认知人（企业）数÷受访总人（企业）数×100% ·每季度或半年或一年进行一次调查，调查对象可为个人或企业，一般应以可能的客户对象为调查目标。 ·调查可委托专业调查机构或由销售部（市场科）执行。 销售部或调查机构 调查表 每季度、半年、每年一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

1．9新客户开发率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 新客户开发率 某一时期内，新客户的数量和客户总数的比例。 该指标要求销售部门和销售人员不断的开发市场，获取新客户。 新客户开发率=公司（或某区域）新客户数量÷客户总数×100% ·新客户可以被定义为：本年度首次同公司发生业务往来的客户。 销售部 合同或订单、销售历史记录、客户档案 财务部 每季、每年一次 数据和趋势图

1.10新客户销售占有率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 新客户销售占有率 某一时期内，新客户的数量和客户总数的比例。 该指标要求销售部门和销售人员不断的开发市场，获取新客户。 新客户销售占有率=公司（或某区域）对新客户的销售额÷总销售额×100% ·新客户可以被定义为：本考核期（季度或年度）内首次同公司发生业务往来的客户。 数据收集 销售部 数据来源 合同或订单、销售历史记录、客户档案 数据核对 财务部 统计周期 每季、每年一次 统计方式 数据和趋势图

1.11客户流失率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 客户流失率 某一时期内，流失的客户占现有客户总数的比例。 该指标要求销售部门和销售人员不断深化与现有客户的关系，维持和保留显现有客户。 客户流失率=公司（或某区域）流失的客户数量÷现有客户总数×100% ·客户流失可以被定义为：在半年内未与公司发生任何业务往来，而在此前的该客户一直是公司记录在案的客户，并在此前一年内有业务往来。 销售部 合同或订单、销售历史记录、客户档案 财务部 每半年一次 数据和趋势图

1.12重要客户需求份额占有率

指标名称 指标定义 设立目的 重要客户需求份额占有率 在重要客户的总体需求额（或需求量）中，本公司产品所占份额。 该指标要求销售部门和销售人员进一步深化与重要客户的关系，不断提升窝工公司产品在客户总体需求中所占份额。 计算公式 重要客户帐务份额=公司（或某区域）对重要客户的销售额（销量）÷重要客户对该产品的总体需求额（需求量）×100% 相关说明 ·销售部应对各地区的本公司重要客户做出定义。 ·统计可以金额（元）或数量（吨）进行。 ·本指标不作考核指标，仅作为管理参考指标。 数据收集 销售部 数据来源 合同或订单、销售历史记录、客户档案 数据核对 统计周期 每季、每年一次 统计方式 数据和趋势图

2．客户服务与管理 2．1用户满意综合指数

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 用户满意综合指数 用户对技术、产品质量、交货期、售后服务等方面的综合满意程 度。 从用户角度反映公司的服务水平。 根据调查结果进行统计分析。 ·由人事行政部设计问卷题目和统计方式，评分标准，采用问卷方式 ·对一定时期内公司的客户进行问卷调查。 ·也可委托第三方进行问卷和统计分析。 ·问卷内容应包括售前、售中、售后、品质等意见。 销售部（市场） 问卷调查 每半年一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

2．2投诉处理率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 投诉处理率 在一定时间公司对客户投诉实际处理完毕的投诉数量占总投诉次数的百分数。 反映处理用户投诉的工作态度和工作效率 月投诉处理率=每月实际处理的投诉数量÷投诉总量×100% ·投诉数量指在一定时间内接到的顾客投诉的总和。 ·可考虑设立专门接受客户投诉的单位和渠道。 ·投诉处理应建立书面资料。 ·该指标适宜作管理工具，不适宜作为考核工具。 客户投诉管理部们 用户服务投诉受理部门 每日、每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

2．3客户档案完整率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 客户档案完整率 表示各营业区域对客情资料的管理状况。 反映各地营业区域的营销管理能力和表现 客户档案完整率＝合格档案数÷客户总数×100% ·正确地按照企业要求标准执行的视为完整。 ·由各销售部片区副部长负管理责任；销售部定期进行业务考察。 销售部 业务考察 每季、每月一次 数据和趋势图

3．研究开发（R&D） 3．1申请立项通过率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 申请立项通过率 某一时期，研发部门产品申请立项通过的比率 考察科研中心产品立项质量情况 申请立项通过率＝产品立项通过数÷立项总数×100% ·该指标可以研发小组或个人进行统计。 ·研发部门以季、半年、年提出研发立项计划。 ·目前不适用于龙蟒集团，未来应强调研发部门的自我立项。 研发部门 研发部门 人事行政部 每半年、每年一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

3．2项目及时完成率（月度计划完成率）

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 项目及时完成率 某一时期研发部门立项产品实际完成量与计划完成量的比率 考核研发部门的项目及时完成情况 项目及时完成率＝实际完成量÷计划完成量×100% ·计划完成量根据研发部门月滚动计划计算。 ·当期未完成项目，递延下期计算。 研发部门 研发部门 人事行政部 每半年、每年一次 数据和趋势图

3．3产品开发收益率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 产品开发收益率 某一时期开发产品的回款金额与同期研发部开发投入的比率 考察产品的开发效益，是否具有开发价值 产品开发收益率=开发产品的当年回款额÷该产品开发总投入×100% ·按产品别进行统计。 ·开发投入费用包括科研投入、人员出差、设备维修等。 ·开发收益以产品投入市场一年的营业利润合计。 ·因设计失误所造成的退货损失要从利润中扣减。 财务部 财务报表 研发部门 每半年一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

3．4专利产品在销售额中所占比例

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 专利产品在销售额中所占比例 某一时期专利产品销售额占总销售额的比例 考察开发专利产品的而带来的收益 专利产品在销售额中所占的比例=专利产品销售额÷总销售额×100% 财务部 财务报表 研发部门 每半年一次 数据和趋势图

3．5在竞争对手之前推出新产品的数量

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 在竞争对手之前推出新产品的数量 衡量研发能力超越竞争对手的程度。 产品开发收益率=开发产品的当年回款额÷该产品开发总投入×100% 财务部 财务报表 研发部门 每半年一次 数据和趋势图

3．6在竞争对手之前推出新产品的销量

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 在竞争对手之前推出新产品的销量 在竞争对手推出同类新产品时，我公司已经获得的销量。 综合衡量研产销在面向市场创新时的一体化能力。即产品研发——工艺设计——产品制造——市场拓展的综合创新能力。 本指标建议针对产品别设定。 财务部 财务报表 每半年一次 数据和趋势图

3．7单个项目进度达成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 单个项目进度达成率 在进行研发进程管理中，将每一研发项目划分为若干阶段，已完成的阶段和项目总阶段的比值（如：4/5）。 引导研发部门利用进程控制的发放来进行项目管理。 单个项目进度达成率 = 已完成的阶段数/项目总阶段数 研发部 项目管理资料 每半年一次 数据和趋势图

3．8第一次设计完成到投产前修改次数

指标名称 指标定义 设立目的 第一次设计完成到投产前修改的次数 第一次设计的产品不能发挥正常功效，从而导致重新设计或重复实验。这往往是新产品迟迟不能上市的原因。同时对第一次设计中问题的修改还会增加公司的各项成本。因此，用本指标可引导设计人员一次设计尽量做到完善。 财务部 财务报表 每半年一次 数据和趋势图 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

4．技术设计（Technical＆Design） 4．1设计及时完成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 设计及时完成率 某一时期技术部设计实际完成量与计划完成量的比率 考核技术部门的项目及时完成情况 设计及时完成率＝实际按期完成量÷计划完成量×100% ·计划完成量根据技术部门月滚动计划计算。 ·当期未完成项目，递延下期计算。 ·及时完成率也可以个案及时完成得10分，每延迟一天扣一分，再以算式： 设计及时完成率＝得分合计÷(n×10)×100%；n为当期应完成案件数。 技术部门 技术部门 人事行政部 每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

4．2设计损失率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 设计损失率 统计在产品设计所产生的成本损失 经由本数据提供设计部在设计品质上的挖潜 设计损失率=Σ设计损失金额÷Σ合同成本金额×100% ·可按产品别进行统计。 ·可按设计者进行统计。 ·若作为考核指标可按设计难度给予权数。 ·设计损失包括原材料、人工、制造费用的再投入成本。 ·要做好成本归属要先做好领料管理 财务部 财务报表 技术部门 每半年一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

4．3错误再发生数

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 错误再发生数 显示某一位设计者同样的错误再发生的次数 考核并提醒设计者不要发生同样的错误以减少损失 错误再发生数＝Σ错误再发生数 ·此指标可作为技术部内部管理指标。 技术部门 技术部门 技术部门 每月一次 数据和趋势图

4．4技术服务度

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 技术服务度 显示技术部在产、销上的技术支援服务的满意度 提倡技术是为服务而产生价值的精神 调研满意度 ·可以技术部为被调研对象；也可以个人为对象。 ·以技术部的服务部门为调研样本。 人事行政部 调研资料 技术部 每半年一次 数据和趋势图

5．采购与供应（P&S） 5．1采购价格指数

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 采购价格指数 指采购部门对供应商开发以及市场价格、价格谈判的管理能力 通过该指标表现采购部门对供应商开发、辅导以及市场价格的掌握、优势谈判等所创造的价值 采购价格指数＝(单价变动额×当期用量)÷当期原材料标准成本总额 ·该指标的使用要先建立年度管理单价。 ·单价变动额＝Σ(当期平均单价－管理单价)。 ·当期原材料标准成本总额＝Σ(管理单价×当期用量)。 供应部 供应部 财务部 每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

5．２采购达成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 采购达成率 表现对外原材物料采购的管理效益 反映采购部门对供应商的选择与管理的情况 采购达成率＝交货完成的采购笔数÷到交期的请购笔数×100% ·请采购笔数以交期计算。 ·该资料可用微机计算列印。 采购部 ERP系统 每月一次 数据和趋势图

5．３供应商交货一次合格率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 供应商交货一次合格率 指供应商交货到厂经品管检验一次合格的比例 1-通过该指标表现采购部门对供应商开发、辅导的管理。 2-追求厂商供应成本的最小化。 供应商交货一次合格率＝1－(退货批数＋特采批数)÷交货批数×100% ·同一批货交货二次即计为二批。 ·于交货处建立品质看板有助于厂商竞争与改善品质。 ·该指标为供应商管理与辅导的重要指标，建议作为管理要项而 不作为考核指标。 质检科（分厂质检科） 验货单 采购部 每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

5．4原材料库存周转率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 原材料库存周转率 一定时期内，原材料实际库存的平均周转次数 1-反映从调度→采购→仓管的计划及管理能力。 2-即反映原材料资金变现速度 原材料库存周转率=生产领料总金额÷((期出库存额+期末库存额)÷2)×100% ·原材料单价建议使用管理单价。 ·淡旺季产品应与去年同期作管理比较。 ·该指标可分类为：成品、原材料、备品备件、劳保文具。 财务部 财务报表、ERP系统 财务部 每月、每年一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

6．制造与品质控制（M&QC） 6．1工资毛利润贡献率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 工资毛利润贡献率 公司某一定时期的税前利润额与核发工资的比较 通过工资利润比的表现，掌握生产工厂所创造价值的变化，也就是说调薪是否有相对地提高生产能力。此说明产品成本的升降。 工资毛利润贡献率＝(毛利润÷核发工资)×100% ·毛利润＝生产产值－生产成本（生产成本包括原材料成本、直接工资、制造费用） ·核发工资要包含临时工、契约工的工资。 ·工资合计包含从车间主任以下人员 财务部 财务报表 各生产部门 每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

6.2 产品一次合格率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 产品一次合格率 指产品从生产的第一道工序始到最后一道工序止的一次合格数量占总产量的比率 反映生产部门的生产水平和质量保证水平、加工水平 一次合格率=1－(月不良产次量÷月产量)×100% ·一批产品有二项不良点即计算二次不良。 ·同一产品先后二次送检不良即计算二次不良。 ·该指标为生产部门日常管理与品质保证的重要指标。 质检部门 品管检验记录 各生产部门 每日、每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

6．3在制品周转率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 在制品周转率 一定时期内，生产部门实际库存的平均周转次数 反映生产车间内库存周转情况，即反映车间资金积压速度 在制品周转率＝入库成品原材料总成本÷((在制品期初库存额＋在制品期末库存额)÷2)×100% ·原材料单价建议使用管理单价。 ·淡旺季产品应与去年同期作管理比较。 财务部 财务报表 各生产部门 每月、每年一次 数据和趋势图

6．4生产效率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 生产效率 是指生产部门的投入工时的有效利用率 反映生产管理对人员、设备和制程的管理效率 生产效率＝Σ产成品核定工时÷Σ产成品投入工时×100% ·Σ核定工时即各个投产合同所额定的生产工时合计 ·投入工时要扣除因停电、缺料等外部因素所造成的停产工时。 ·要做到这项统计必须每日由车间提报工时记录。 ·该指标为生产日常管理的重要指标。 各车间 入库单、考勤资料 各生产部门 每日、每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

6．5原材料收率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 原材料收率 是指生产部门的投入原材料的有效利用率 反映生产管理对人员、设备和制程的管理在原材料上产生的效益 原材料收率＝Σ产成品标准用料合计÷Σ产成品领用原材料合计×100% ·要做到这项统计必须领料按合同归属领料。 ·该指标为生产日常管理的重要指标。 财务部 入库单、领料单、ERP 总调度室 每日、每月一次 数据和趋势图

6．6设备时间利用率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 设备时间利用率 是指设备在时间上的有效利用率 反映生产部门对设备的维修、保养与使用的管理效益 设备利用率＝1－(停机总工时÷设备可用总工时×100%) ·设备可用总工时24小时。 ·停机工时是指停电、未排产、缺料停产、缺料待修、故障等因素停机。 ·缺料待修指因缺少备件停机超过30分钟以上的停机，30分钟计为故障，超出时间计为缺料停机。 ·要做到这项统计必须做好设备运行的停机记录。 ·该指标为生产日常管理的重要指标。 各分厂 设备停机记录 总调度室 每日、每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

6．7设备有效生产率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 设备有效生产率 是指生产部门对设备的有效利用率 反映生产部门对设备的维修、保养与使用管理效益 设备利用率＝(设备开机总工时－外部停机总工时)÷设备开机总工时×100% ·设备开机总工时即每日上班工时（包括加班工时）。 ·外部停机总工时是指停电、未排产、缺料停产、缺料待修等因素的停机总工时。 ·缺料待修指因缺少备件停机超过30分钟以上的停机，30分钟计为故障，超出时间计为缺料停机。 ·要做到这项统计必须做好设备运行的停机记录。 ·该指标为生产日常管理的重要指标。 生产调度 设备停机记录 生产部长 每日、每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

6．8合同准时完成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 合同准时完成率 是指生产部门对合同交期的管理能力 反映生产部门从原材料供应→生产调度→制程管理的综合效益 合同准时完成率＝1－(当月延迟合同数量÷当月应交货合同数量)×100% ·上月延迟到本月的合同并入本月计算。 ·合同延迟一天交货即视为延迟合同。 ·该指标为生产日常管理的重要指标。 销售部 合同&出货单 生产部 每日、每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

7．人力资源（HR） 7． 1员工自然流动率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 员工自然流动率 一定时期内公司员工流动的比率 借该指标考察部门的稳定性和人员代谢 员工自然流动率＝离职人数÷在编的平均人数×100% ·员工应有一定的新陈代谢。 ·流动率一般在5%或以下较好。 ·员工在试用期满前离职不列入统计。 ·该指标为人力资源的管理参考指标，建议作为政策参考用。 人事行政部 离职单 人事行政部 每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

7．2人员需求达成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 人员需求达成率 一定时期内各部门于编制内提出人员增补需求的完成状况 显示人事行政部门对各单位服务的绩效 人员需求达成率＝报到人数÷需求人数×100% ·报到员工要满足用人单位的人才需求规格。 ·人员是否录用应由需求单位面试决定。 人事行政部 人员需求申请单 各部门 每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

7．3培训计划达成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 培训计划达成率 指在一定时期内培训计划的执行状况 考察员工受培训及人才培养的执行 培训计划达成率＝培训计划执行总时数÷培训计划总时数×100% ·培训指对员工进行有关公司文化、专业技能、外部培训、委托培养等方面正式的有组织的培训。 ·培训计划总时数＝Σ计划课时数×计划人数 ·培训课程要以满足各单位的培训需求为原则。 人事行政部 培训通知或记录 各部门 每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 7．财务管理 7．1报表延迟天数

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 报表延迟天数 表示财务部门财务核算时效和日常单据处理的能力 考核财务部门的人员工作效率 报表延迟天数以规定的报表完成日计算。 ·每月报表延迟天数的累加即为年的延迟天数。 ·提早完成的天数不予计算。 财务部 核算资料 人事行政部 每月、每年一次 数据和趋势图

7．2支出审核失误率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 支出审核失误率 表示财务部门在稽核功能上的表现状况 考核财务部门的单据与出纳管理能力 支出审核失误率＝不当支出金额÷支出总额 ·所谓不当支出为请款手续和资料有缺陷的。 ·所谓不当支出为超出核决权限而付款的 审计部门 请款单据 财务部 每月、季一次 数据和趋势图

7．3资金调度达成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 资金调度达成率 对财务部门提供资金需求的服务能力 考核财务部门的资金管理和运筹的能力 资金调度达成率＝资金调度完成金额÷经核准的资金需求总额 财务部 财务部 人事行政部 每半年一次 数据和趋势图

8．投资管理

8．1投资预算超支比率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 投资预算超支比率 对投资项目的预算核算、审核与执行的管理能力 考核投资项目的预算管理的评价 投资预算超支比率＝Σ(投资实际发生金额－投资预算金额)÷Σ投资预算金额×100% ·计算投资发生金额－投资预算金额时要按每一件投资案计算。 财务部 财务报表 项目经理 每半年一次、每件投资案结案时 数据和趋势图

8．2投资延迟天数

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 投资延迟天数 对投资项目的进度规划与进行的管理能力 考核投资项目的执行进程管理的评价 投资延迟天数＝Σ(投资实际完成日－投资预定完成日) ·投资完成日以能交付使用的日期为完成基准日。 ·提前完成不列入计算；也就是说，提前完成不能扣抵另案件的延迟。 人事行政部 工作报告 项目经理 每半年一次、每件投资案结案时 数据和趋势图

9．目标管理 9．1目标完成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 目标完成率 说明对目标管理的计划、协调与执行的管理能力 通过该指标强化各部门及员工对工作计划、执行的管理评价 目标完成率＝目标完成件数÷同时期应完成目标件数×100% ·该指标的评价要先做好目标管理的工作。 ·各部门、员工每年、月第一天提报当期的工作目标并呈主管核 准。同时，提报上一期的工作执行成果。 ·目标的产生1-员工自我设定2-主管工作指派。 ·员工提报工作成果时，要对自身的目标完成进行自我评价。 ·目标管理的量表如附件。 各部门 目标管理表 各当事人及部门主管 每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

9．2内部服务满意度

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 内部服务满意度 显示内部客户服务精神的管理 提倡内部客户服务的精神，进一步贯彻全员服务意识 内部服务满意度＝调研平均得分 ·以各部门的服务意识、服务行为为调研主题；以相关部门为对象。 人事行政部 调研资料 各部门 每半年或一年一次 数据和趋势图

9．3交办事项完成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式 交办事项完成率 及时认真、保值保量完成领导、上级办事项的比率 督促各部门、员工及时认真、保值保量的完成领导交办的事项。 交办事项完成率＝保值保量完成的事项数÷总交办事件数 ·公司应建立交办事项记录制度。 各部门 交办事项记录资料 人事行政部 每半年或一年一次 数据和趋势图