收入工作汇报.doc

收入情况汇报XX 市地方税务局 （2011 年11 尊敬的XX总、吴处长及各位领导： 在全市地税系统坚持“高位求进、加快发展”、全 力以赴抓好以组织收入为中心的各项工作、千方百计保 持快速增长惯势的关键时刻，XX 总一行莅临我局检查、 指导工作，使我们倍受鼓舞和鞭策，在此，我代表全体 职工表示衷心感谢。下面，我就XX 今年1-10 月收入完 成情况、全年收入预测情况及 2012 年收入形势展望作 简要汇报： 一、2011 年收入目标 2011 年省局下达我局税收计划（必成数）39.35 亿元，同比增长18.23%，税收计划（奋斗数）41.18 亿元，同比增长23.73%；省级税收收入计划9.95 亿元， 同比增长18.55%；基金附加计划2 亿元，同比13.94%。 二、当前收入基本情况及特点 1-10 月我市地税系统共组织各项收入 41.59 元，同比增长41.5%，净增12.21亿元；各项税收收入 39.35 亿元，完成省局年计划必成数的100%，奋斗数的 95.6%，同比增长 40.9%；净增 11.42 亿元；基金附加 收入 2.24 亿元，同比增长 54.0%。其中：省级税收收 9.92亿元，完成省局年计划数的 99.7%，同比增长 36.3%；税收形势好于全省，税收总量全省市州排位居 位；增幅高于全省平均水平8.6个百分点，居全省 位。主要有以下几个特点：一是收入总量连创历史记录，宏观税负持续走高。 今年以来，地税收入在去年高基数、高增幅（49.2%） 起点上继续保持快速增长态势，收入总量每月上一个新 台阶，1-5 月累计收入分别为5.45、9.93、14.81、19.90、 23.83 亿元，分别相当于2005-2009 年各年度收入总量， 月累计收入实现35.43亿元，超过2010 年全年收入， 截止到10 月底，共组织各项收入41.59 亿元，同比增 长41.5%，净增12.21 亿元，连创历史同期最高水平； 我市 2006-2010 年地方税收宏观税负分别为 3.36%、 3.71%、3.91%、4.35%、5.32%，平均宏观税负为4.13%， 今年预计达到 5.73，地方税收宏观税负也将达到历史 高位；二是税收累计增幅高位运行，税收弹性系数偏高。 今年以来,全市地方税收累计增幅均在 40％以上高位 区间运行，1-2 月税收累计增幅达到61.5%、62.6%, 2011年1-10月税收累计增幅及建安房地产税收累计增幅比较图（图二）40.9 42.6 44.2 43.6 46.3 48.0

55.0 58.0 62.6 61.5 53.5 52.2 56.5 55.8 62.4 64.5 78.0 82.5 72.0 78.3 0.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0 10月单位：% 税收累计增幅% 建安房地产税收累计增幅% 到历史顶峰，以后逐月回落，到10月底，仍保持40.9% 的快速增长，从建安房地产行业税收增幅来看，各月基 本上高于当期税收增幅10-20 个百分点，引领了地方税 收的快速增长；近五年来，XX 地方税收弹性系数均高 2，今年预计达到2.38，地方税收增长 弹性系数偏高；三是 地方各税呈现全面增 长，主体税种增收突 出。1-10 月营业税、 企业所得税、土地增值税、契税、个人所得税等五大主 体税种成为拉动税收快速增长的主力军，共入库33.88 亿元，占税收总量的 86.0％,同比增长 40.9%，增收贡 献率达86.1%；营业税、企业所得税、土地增值税、契 税、个人所得税分别增收5.07 亿元、1.89 亿元、1.53 亿元、0.95 亿元、0.40 亿元，分别增长40.8%、47.4%、 78.1%、30.0%、15.7%；另外一些小税种也表现不俗， 资源税入库6473 万元，同比增长179.5%；耕地占用税 入库 2512 万元，同比增长 87.3%；四是第二、三产业 齐头并进，建安房地产行业居绝对地位。1-10 月全市 第二产业地方税收入库11.91 亿元，增长40.7%，其中 工业入库3.87 亿元，同比增长27.5%，建筑业入库8.04 亿元，同比增长 48.1%；第三产业地方税收入库 27.44 亿元，增长41.0%，其中房地产业入库17.78 亿元，同 比增长 56.1%，高于全市税收平均增幅 15 个百分点， 2011年1-10月分行业税收占税收总量的比重图 （图三） 住宿餐饮业 3.6% 其它行业 13.6% 工业 9.8% 金融业 7.3% 房地产业 45.2% 建筑业 20.4% 金融业入库2.89 亿元，同比增长 26.7%，住宿餐饮、 文化体育娱乐业入库 1.43 亿元，同比增长 29.5%；全 市建安房地产行业累计入库税收25.82 亿元，同比增长 53.5%，增收 9.0 亿元，建安房地产行业税收占税收总 量的65.6%，对税收增量的贡献率达78.8%。 三、收入增长因素分析 （一）经济增长为税收快速增长奠定税源基础 今年以来，我市经济保持了良好的发展态势，1-9 市GDP完成768 亿元，同比增长15.3%，增幅列全省第 位。一是工业生产规模扩大，企业经济效益不断提高。1-9 月全市规模以上工业增加值同比增长 23.6%，实现 销售收入961 亿元，同比增长60.5%，利润总额达50.06 亿元，同比增长82.2%，1-10 月实现工业地方税收3.87 亿元，增长27.5％。二是加快实施“项

目推动战略”， 项目工作成效明显。1-9 月全市实现固定资产投资462 亿元，同比增长 31.1%，1-10 月实现建筑业税收 8.04 亿元，增长 48.1％。三是消费市场繁荣活跃，第三产 业税收持续增长。1-9 月全市实现社会消费品零售总额 286 亿元，同比增长 17.9%，零售业的消费总额同比增 长18%，这些都促进了批发业、住宿和餐饮业税收同比 增长保持在30%左右，第三产业共入库税收27.4 亿元， 占税收总量的 69.7%。四是去年四季度房地产市场火 爆，其大部分税收反映在今年。2010 10-12月新建 商品房成交面积大幅增长，仅 月个成交面积达161 万平方米和成交金额69 亿元，由于税收滞后影响,大部 分税收反映在今年，今年1-10 月全市新建商品房成交 面积也基本和去年同期持平，这两个原因促进了建安房 地产行业税收同比增长53.5%，也引领地方税收快速增 长，导致今年税收增幅较高、进度较快。 （二）强化征管为税收快速增长提供有效保障 一是严于考核，在税收进度上突出快。全市各级地 税部门一把手亲自抓，分管领导协助抓，计财、征管部 门重点抓，其它部门配合抓的工作方式，建立了市、县 （区）、所三级联动机制，4 月份，市局以局长为组长 的税源调研小组对各县、市（区）局的税源进行了调研， 做到心中有数；加大对税收计划的考核力度，在每月的 税收计划执行情况中进行单独考核，市局效能办先后两 次通过效能督查的方式对各征收单位落实计划情况进 行实地检查和通报，把组织收入工作目标落到实处。截 止到10 月底，税收总量累计达39.35 亿元，税收必成 数进度达到 100%，成为全省第一批完成省局税收必成 数的市州。二是勤于分析，在税源监控上突出准。我局 加大了税源监控力度，对税源增减变化、收入结构以及 收入潜力进行了全面调查和分析；建立了项目分类管理 制度和项目税源监控机制，按照建设规模、建筑周期、 开工日期和预期经济效益等进行分解，将重点税源监控 企业增至164 户、重大项目增至120 个，重点税务所增 60个，通过全方位的动态监控，促进了税收收入及 时足额入库。三是精于管理，在征管措施上突出实。我 局建立起了“政府牵头，部门配合”的房地产税收“一 体化”征管格局，规范存量房交易税收管理，全面落实“先税后证”制度，促进了建安房地产税收持续增长， 1-10 月共组织建安房地产行业税收 25.82 亿元；进一 步加强个体税收户籍管理，针对以往年度住宿餐饮业、 租赁和商务服务业税负偏低

的实际，采取行业类比、保 本倒算、发票推算、实际查验等办法准确核实营业收入， 公开、公平、公正核定个体工商户税额；加大了企业所 得税汇算清缴工作力度，仅5-7 月份入库企业所得税近 亿元；加强了年所得12 万元以上个人所得税自行纳 税申报工作，全市共有受理自行申报928 人，申报缴纳 税款 3357 万元；开展了对全市房地产行业土地增值税 清算工作，取得了显著成效。截止到 10 月底，累计征 收入库土地增值税 3.49 亿元，增长 78.1%。四是善于 规范，在税收执法上突出严。我局完善了《执法责任制 工作考核办法》和《执法过错责任追究办法》，建立起 税收执法责任制体系；在整顿规范税收秩序上，对全市 工业、邮电通讯、广告、电力四个行业的 60 户企业进 行专项检查，查补税款2449 万元，加收滞纳金68 万元， 罚款 36 万元；同时开展了全市建安房地产行业区域性 税收专项检查，截止到10 月底，共查补税款9900 元，其中自查入库6700余万元。 四、2011 年收入预测情况 1-10 月地方税收总体情况较为理想，收入总量顺 利突破40 亿大关，为了继续做大XX 地税收入总量，为 XX 的改革发展和稳定和谐提供财力保障。根据目前全 市税收走势，结合全市税源状况：预计2011 年能够实现地方各项收入47.7 亿元，同 比增长 36.2%。其中：税收收入 45.2 亿元，超省局奋 斗任务数近4 亿元，同比增长35.7%；基金附加2.6 元，同比增长45.9%。五、2012 年收入形势展望 （一）从近年全市税源结构来展望2012 年收入形 1．税收的行业分布过于集中，形势不容乐观。我市地方税收是以建安房地产行业税收为支撑的税源结 构，2006-2010 年我市建安房地产行业税收占税收总量 的比重分别为46.4%、53.6%、52.5%、56.2%、61.1%， 今年 1-10 月建安房地产行业税收占税收总量 65.6%， 比全省平均水平（1-10 月占比46.4%）高出19.2 分点，占地方税收增量的78.8%，全市七个征收单位占比在70%以上，其中开发区局占比达到80.5%。近年来， 建安房地产行业税收占比逐年升高，地税收入行业分布 越来越集中，XX 地税快速的增长背后也是XX 建安房地 产行业的加速发展，从图二可以看出，今年建安房地产 行业的增幅趋势与税收增幅基本相似，从 XX 建安房地 产行业的趋势分析基本可以得出 XX 税收大盘子的趋 势，因此，建安房地产形势的好坏将严重影响 XX 地税 的可持续发展。 2．工业企业占地方税收总量小，难以起到支撑作 用。2007-2010

年我市工业地方税收占税收总量的比重 分别为9.0%、9.0%、11.0%、10.6%，2011年1-10 月工 业地方税收占比为 9.8%，尽管全市规模以上工业企业 有468 户，但地方税收上亿元的工业企业仅1 户、500 万元的也只有 11 户，仅占税收总量的 10%左右。2012 年即使工业税收增长较快，但占比小，起不到拉动全市 税收增长的关键作用。 3．重大项目投资增幅趋于回落，对地方税收拉动 作用减弱。由于 2009 年受国际金融危机的影响，国家 加大投资力度，XX2009 年全社会完成固定资产投资同 比增长 68.8%，从 2010 年和今年固定资产投资同比增 长均为30%左右，增幅回落一半多，今年1-9 月我市基 本建设投资完成462 亿元，仅产生税收近3 亿元，其中 广南、南巴高速公路投资 40 亿元左右，其税收基本上 由省局直属分局征收，目前，兰渝铁路由于资金短缺， 目前工程近 90%都已停工，而其它部分大项目处于初 期，如XX 石化工业园建设，短期内难以形成大量税源。 因此，2012 年固定资产投资增幅也远达不到2009 增幅水平，可能继续保持在30%左右的增长，导致重点项目建筑业税收增幅也基本和今年持平。 （二）从调控政策实施对房地产市场的影响来展望 2012 年收入形势 从今年 1-10 月商品房销售情况来看，全市 1-10 月商品房成交面积 391 万平方米，比去年同期少 7.8 万平方米，同比下降 1.9%，成交金额为 143 亿元，同 比增长22.9%。其中1-4 月商品房销售延续去年四季度 的火爆形势，成交面积和成交金额达到208.9万平方米 和75.2 亿元，从5 月份开始,商品房销售发生了明显下 月成交面积较上月分别下降40.9%、9.3%,5 月同比下降 19.2%，7、8 月成交面积分别同比下降 26.9%、22.0%，“金九银十”期间，9 月和10 月成交面 积仍然同比下降11.0%和34.5%，5-10 月平均每月仅维 持在成交面积30 万平方米和成交金额11 亿元的低位， 远低于1-4 月水平。预计今年后两个月成交量将继续保 持当前较低成交水平。对于2012 年房地产市场影响而 言，预计房价也将随市场的低迷而略有下降，出现量滞 价略跌情况，这将对2012 年地方税收形势影响深远。 其主要理由是：一是不合理住房需求得到严格抑制，挤 出住房市场的水分。房地产调控新政是以加强需求管理 放在调控的首位，尤其是对投机炒房需求采取了相当严 厉措施，今年央行六次提高准备金率、两次加息和一线 城市限购，通过大幅度提高二套以上房贷的首付和利

率，加大炒房成本，大幅度压缩炒房的利润空间，迫使 投机者撤出房地产市场，不合理住房需求大幅下降，房 地产市场将由充满投机气氛的市场回归为消费型市场， 房地产市场供求将趋于平衡，促进房价向合理水平回 归；二是成交量低迷，加大了消费者对房价下跌深度的 预期。今年 1-4 月受一线城市限购，部分消费者回 XX 臵业，导致商品房成交量较高，保持在平均每月 5341 套，从五月份开始，全市商品房成交量从4 月5225 下降到5月3045 套，开发商为了以价换量，九折让利 10 底线轻易被突破，近期开出了“1 万抵10 15万”等重磅炸弹不断搅动市场，降价促销的导火索 瞬间点燃，但销售情况并未得到改善，5-10 月中各月 成交量一直持续在 3000 套左右，依然低位徘徊，从而 使得市场观望气氛将更加浓厚，如果调控政策不转向， 买涨不买跌的消费心理将严重影响商品房的交易。三是 保障房建设的大力推进，减轻市场需求。XX 今年建设 保障性住房 3.32 万套，到目前，全市已投入建设资金 近13 亿元，而今年1-10 月全市商品房成交才3.91 套，因此，保障性住房的投入使用将直接导致商品房的销量减少，降低商品房的购买需求。 从以上三点看来，2012 XX房地产市场不容乐 观，对地方税收的影响表现为：一是从XX 市商品房成 交金额来分析。XX 市商品房的实际税负一般约为 16-17%，2011 年全市预计入库建安房地产行业税收 29.0 亿元 ,反算回来,全年商品房成交金额要实现 175 亿元左右(29.0/16%),则到每个月成交金额为 14.6 元。也就是说2012年建安房地产行业税收要保持2011 年的水平，2012 年每个月全市商品房成交金额要平均 保持 14.6 亿元，而目前成交金额情况来看，平均每月 保持在11 亿元（5-10 月平均数），全年有40 多亿元的 缺口。二是从2011 年建安房地产行业各月税收来分析。 今年建安房地产行业各月份税收也呈现“前高后低”的 态势，1-4 月入库税收比较均衡，分别为3.36、3.09、 3.32、3.30 亿元，均在3 亿元以上，5-8 月入库税收分 11 别为2.28、2.84、2.19、2.04 亿元，到9 月份建安房 地产行业税收下降至 1.38 亿元，出现年内首次同比下 降，预计今年建安房地产行业税收达 29.0 亿元（其中 1-10 月就达25.8 亿元，11-12 月预计3.2 亿元），从目 前房地产形势来看，预计 7-12 月建安房地产行业税收 平均每月2 亿元，以此计算2012 年建安房地产行业税 24亿元，2012 年要达到今年全年 29.0 亿元，还下 个亿的

缺口，因此，2012年建安房地产行业税 收按目前形势，要保持在2011 年（29.0 亿元）不下滑 都有很大的困难。 综合以上两方面的因素，XX2012 年收入形势不容 乐观，税收增长压力较大，恳请省局在下达2012