浅谈信用证欺诈与防范措施

浅谈信用证欺诈与防范措施

作者：才玉明

来源：《科学与财富》2011年第06期

[摘 要] 国际贸易往来日趋频繁，信用证得以广泛地采用，然而信用证在国际贸易服务的同时，也带来了一些问题。本文就对信用证欺诈与防范措施进行讨论，以此提高信用证的安全性。

[关键词] 信用证欺诈 防范措施 受益人 前言

当今世界经济全球化深入发展，科技得到日新月异地进步，国际间的贸易日益频繁，贸易自由化和国际运输市场一体化全面形成,世界海运贸易日益兴旺,中国航运业迅速崛起，中小企业的生存和面临的环境也更加复杂。目前出口竞争是日趋激烈,越来越多的出口企业面临着国际贸易融资的挑战。国际保理业务已经作为一种成熟的贸易融资方式,在全球范围内得到了迅猛发展。包括汇款、托收和信用证三种传统的国际结算方式。信用证是当前国际贸易最重要的结算方式，并且被世界各国所广泛采用。但是当前国际贸易方式主要以赊销为主,因为信用证的独立性原则是信用证体系赖以生存和发展的根本性原则,并且依据该原则信用证和相关的单据与合同交易是分离的，也就是信用证独立于买卖双方的基础合同,往往只要受益人按照信用证的规定装运货物，提交单据,开证行就必须完成付款手续。这样就为受益人从事欺诈创造了条件，如何解决这个问题就成为出口企业发展的关键。 一、信用证欺诈形式

信用证欺诈是使相对人遭受财产损失或使其财产安全受到威胁并使自己从中获取不法利益的不法行为。在国际贸易实践中，信用证欺诈有多种形式，按欺诈人地位的不同以及信用证当事人的不同，可以分为开证申请人欺诈、受益人欺诈、开证申请人与受益人共同欺诈以及开证申请人与开证银行共同欺诈。其类型有受益人谋划的信用证欺诈和开证申请人谋划的信用证欺诈，银行谋划的欺诈，受益人和船东合谋的信用证欺诈，开证申请人和受益人合谋的信用证欺诈以及开证申請人与开证行合谋的信用证欺诈等行为，本文即对受益人的信用证欺诈，受益人与船东合谋的信用证欺诈进行讨论。

1、受益人的信用证欺诈。受益人欺诈是通过伪造单据来实现的，单据欺诈就是受益人向银行提交的单据中，并且有隐瞒事实真相或者伪造的情形，并且通过提交与信用证要求相符的单据达到其目的，以此来欺诈开证行、通知行和开证申请人等，不正当地获得信用证下的货款。也就是我们常见的受益人在收到信用证后，并不正常备货、发货，或发运和基础合同所要求的质量严重不符的货物，与此同时通过欺诈手段，制作信用证所要求的单据和发票，交给议

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付行，议付行审单，并且在单据表面相符的情况下付款或者承兑。等进口方发现受益人没有发货，或货物质量存在严重问题时，要阻止银行承兑、付款为时已经晚了。 2、受益人与船东合谋的信用证欺诈

受益人与船东合谋的信用证欺诈也被称为混合欺诈或者是合谋欺诈，而这类受害人往往是银行或开证人。因为有受益人与船东共同操作，这就增加了欺诈人实施欺诈行为的方便程度，并且对被欺诈人的危害性和危险性非常大。其主要欺诈方式有：伪造单据欺诈；保函换取清洁提单欺诈；预借提单和倒签提单欺诈。伪造信用证附随单据就是是受益人与船东共同伪造提单等信用证结算方式所要求提供的单据据以结汇，直接骗取货款。保函换取清洁提单诈骗中的清洁提单，是指货物在装船时表面状况良好，承运人没有加注有关于船货损坏或包装不良之类的批注。倒签提单、预借提单进行诈骗。而倒签提单就是指承运人在货物装船完毕签发提单时，应托运人的要求，将提单签发日期提前到信用证规定的装船日期。 二、信用证欺诈的防范措施

1、受益人的防范措施。一是受益人要严格审核信用证，并且认真制作单据。出口商在收到银行送来的信用证后，应防止进口商利用信用证“软条款”对其进行欺诈，需要比照买卖合同全面审核，达到防假冒信用证或信用证条款与合同规定不符。对信用证所要求的一系列单据应当进行认真制作，保证单证之间和单单之间的严格相符，谨慎对待信用证的修改。某些外商借信用证修改，在改中就进行乱改、乱中生诈，使得在履行国际商事合同中，有些改证要求是合理的，有些是外商借信用证技术性、专业性之复杂，借改证之机做手脚，造成单证不符，往往使得无法议付货款。二是做好审核单证工作。尽早制做好一整套单据，以便有充足的时间认真审核单据，如审核信用证的装运日期与有效期限之间，需要有一定的时间间隔，而且这种时间间隔不宜太长，也不应该太短。假设间隔太长时，就容易造成受益人还未交单，这时货已到目的港，进口商易和承运人勾结，就会先行将货物提走，从而就拒付货款。假如间隔太短时，那么受益人从（装船）发货取得单据到向银行提交单据的时间就短，这样就有可能造成交单时间上的紧张，或在有效期限内无法交单，往往造成修改信用证等不必要的事情。另外在审核要求提交单据时，要及时、认真地进行核对、审查，可以采用“纵横审单法”审核，纵审就是以信用证为中心进行审核，以此做到单证相符；横审就是以商业发票为中心，进行审核，做到“单单一致”。以及各单据之间的信息是否一致；单据信息是否正确；信用证要求的单据是否缺失等等方面的信息。

2、受益人与船东合谋的信用证欺诈防止措施。当货物不能按约定时间运抵买方，很可能影响买方销售，尤其是当货价下跌时，收货人可以以“伪造提单”，或者是记名提单。记名提单的收货人往往不凭正本提单,而只需提交身份证明,证明自己确系收货人，承运人即可放货。这样一来，这样出口商便无法控制货权，就会产生钱货两空的风险存在。所以在防止措施上：一是避免采取记名提单，可以采取让开证人将记名提单改为凭指示提单。这样就可以确保出口商和开证银行通过提单控制物权,并且对于进口商提货又是没有影响的。二是出口商应严格按时

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备货，并且保证货物在规定时间内装船，避免倒签提单，承运人应做到拒绝签署倒签提单，其行为涉嫌欺诈，假如出现贸易纠纷，那么承运人的利益就会受到损失。

总而言之，在国际贸易活动中，信用证已经成为银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式，在面对信用证欺诈问题上，我们应加强各国之间的信息交流和采用统一单据的格式等措施可以有效地预防信用证欺诈行为的发生，以此让国际贸易更加有序的进行。

参 考 文 献

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