3、某企业04年净利润1000万元,550万元发放股利,450万元留存收益。05年利润为900万元,若企业今年有投资项目700万元,保持
自有资金60%,外部资金40%。1投资项目要筹集自有资金多少外部资金多少2企业要保
答案是：1自有资金700*60%=420万,外部=700-420=280万205年发入股利=900-420=480万3固定股利为550万,项目投资需从外
部筹集=700-900-550=350万4支付率=550/1000=55%,应支付股利=900*55%=495万5支付股利=900-700=200万
2、某企业2022年底有关资料如下:平均流动资产240,000元,平均存货60,000元,平均资产总额为800,000元,平均流动负债160,000元, 平均长期负债100,000元,平均所有者权益540,000元,本年销售收入总额360
答案是：速动比率=240000-60000/160000=1125 总资产周转率=360000/800000=045次销售净利率=30000/360000=833% 净资产收
益率=30000/540000=556% 总资产净利率=30000/800000=375%
1、某企业现金收支状况比较稳定,预计全年需要现金7200000元,一次交易成本为225元,有价证券收益率为10%。要求:运用现金
持有量确定的存货模型计算: 1最佳现金持有量。2确定交易成本、机会成本。3最佳现金管理相关
答案是：1最佳现金持有量=根号2×7200000×225÷10%=180000元2交易成本=7200000/180000×225=9000元机会成本=
180000/2×10%=9000元3最佳现金管理总成本=90009000=18000元4有价证券交易次数=7200000/180000=40次5有价证券交易间隔期=360/40=9天
3、利润最大化作为目标有哪些问题
答案是：1这里的利润是指企业一定时期实现的利润总额,它没有考虑资金时间价值；2没有反映创造的利润与投入资本之
间的关系,因而不利于不同资本规模的企业或同一企业不同期间之间的比较；3没有考虑风险因素,高额利润往往要
1
承担过大的风险；4片面追求利润最大化,可能导致短期行为,如忽视产品开发、人才开发、生产安全、技术装备水
平、生活福利设施和履行社会责任等 2、外汇风险有哪些种类
答案是：1交易风险1商品或劳务进出口贸易风险2外币借、贷款风险3尚未履行的远期外汇合约风险；2会计风险；3经济
风险
1、筹资渠道和方式有哪些 [ 5 分
答案是：筹资渠道:国家财政资金、银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他企业资金、居民个人资金、企业自留资金、
外商资金筹资方式:吸收直接投资、发行股票、发行债券、银行借款、商业信用、租赁筹资
5、外汇:
答案是：是以外国货币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。 4、债券:
答案是：是债务人依照法律程序发行,承诺按约定的利率和日期支付利息,并在特定的日期偿还本金的书面债务凭证。
3、资金结构:
答案是：指旅游企业各种资金的构成及其比例关系。 2、风险:
答案是：风险是在一定条件和一定时期内可能发生的各种结果的变动程度,也可以说是未来收益与预期收益的偏离程度。
1、最佳现金持有量:
答案是：指对企业最有利,既能满足日常需要,又能避免过多占用现金,使持有现金的总成本最低时的现金持有量。
10、已知固定成本,保本点销售额、销售单价即可计算出单位变动成本。 答案是：参考答案： 正确
9、只要有可供分配的利润,饭店就可以将其任意处置。 答案是：参考答案： 错误
2
8、企业现金管理的基本目标在于现金的流动性与收益性做出合理的选择。 答案是：参考答案： 正确
7、冬天闲置的供冷空调器不属于在用固定资产。 答案是：参考答案： 错误
6、在终值和计算期数一定的情况下,贴现率越高,则计算出的现值越小。 答案是：参考答案： 正确
5、最佳资金结构是指在一定条件下使企业加权平均资金成本最低、企业价值最大的资金结构。
答案是：参考答案： 正确
4、所谓最佳现金余额就是现金的最低持有量。
答案是：参考答案： 错误
3、公司债券与政府债券相比,公司债券的风险较大,因而利率一般也比较高。
答案是：参考答案： 正确
2、以企业价值最大化作为财务管理目标,有利于社会资源的合理配置。 答案是：参考答案： 正确
1、债券价格由面值和票面利率决定。 [ 1 分 答案是：参考答案： 错误
1、债券价格由面值和票面利率决定。 答案是：1、债券价格由面值和票面利率决定。
10、 10固定资产的计价方式有
A. B. C. D.
按原始价值计价 按折余价值计价 按重估价值计价 按剩余价值计价
答案是：参考答案： A B C 9、下列属于饭店长期负债的有
A. B.
应付账款 长期银行借款
3
C. D.
发行债券 融资租赁
答案是：参考答案： B C D
8、饭店利润预算的编制方法主要有
A. B. C. D.
动态性 衡量性 多重性 时间性
答案是：参考答案： A B 7、下列属于流动资产的有
A. B. C. D.
货币资金 存货 预付款 办公电脑
答案是：参考答案： A B C 6、旅游饭店投资的原则有
A. B. C. D.
数量适度原则 可行性分析原则 周密预算原则 结构合理原则
答案是：参考答案： B C
5、我国目前普遍采用的折旧方法有
A. B. C. D.
平均年限法 工作量法
双倍余额递减法 年限总和法
答案是：参考答案： A B 4、旅游饭店的自由资金包括
A.
资本金
4
B. C. D.
留存利润 应付账款 预收账款
答案是：参考答案： A B 3、饭店财务管理的特点有
A. B. C. D.
涉及面广 综合性强 灵敏度高 预见性强
答案是：参考答案： A B C D 2、饭店无形资产主要包括
A. B. C. D.
土地 商标权 专利权 租赁权
答案是：参考答案： B C D
1、下列固定资产需要计提折旧的有
A. B. C. D.
以经营方式租入的固定资产 季节性停用的固定资产
在建项目交付使用的固定资产 融资租入的固定资产
答案是：参考答案： B D
10、法定盈余公积金的提取比例是
A. B. C. D.
50% 5% 10% 25%
答案是：参考答案： C
9、企业拥有一定数额的资金,是进行生产经营活动的
5
A. B. C. D.
必要条件 基本前提 物质基础 基本保证
答案是：参考答案： B
8、对外直接投资是饭店一种重要的投资方式,它通常是一种
A. B. C. D.
直接投资 长期投资
长期战略性投资 战术性投资
答案是：参考答案： C
7、某旅游饭店有一批电脑,其原始价值152万元,预计报废时可收回残余价值7000元,预计清理费用5000元,预计使用10年,则月折
旧额为
A. B. C. D.
1350元 1500元 1250元 160
答案是：参考答案： C
6、某旅游饭店存入银行周转性资金10万元,年利率为6%,2年后终值是
A. B. C. D.
115万元 12万元 112万元 117万元
答案是：参考答案： C
5、某饭店向银行借款100万元,期限6年,年利率8%,每年付息一次,到期一次还本,筹资费用率1%,饭店所得率为33%,该借款的资金
成本率为
A.
54%
6
B. C. D.
47% 50% 49%
答案是：参考答案： A
4、两个不同的投资方案,甲方案投资额为15万元,净现值为10万元,乙方案投资额为125万元,净现值为9万元,则应该选择
A. B. C. D.
甲方案 乙方案 二者皆可 无法计算
答案是：参考答案： B
3、下列项目中,变现能力最强的是
A. B. C. D.
银行存款 各种存货 应收账款
短期投资的股票
答案是：参考答案： A 2、一般认为饭店速动比率
A. B. C. D.
越大越好 越低越好 不能低于1 至少为2
答案是：参考答案： C
1、饭店在对无形资产进行摊销时,受益期限难以预计的,按不短于年的期限确定
A. B. C. D.
12 15 5 10
7
答案是：参考答案： B
8
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