2019年初级银行从业资格考试试题及答案：公司信贷（模拟10）

　　单项选择题(本⼤题共80⼩题，每⼩题0.5分，共40分。在以下各⼩题所给出的四个选项中，只有⼀个选项符合题⽬要求，请将正确选项的代码填⼊括号内)

　　1.抵押⼈在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银⾏必须要求其提出()，并经银⾏同意后予以办理。　　A.电话申请　　B.书⾯申请　　C.信⽤　　D.⼝头协议

　　B【解析】抵押⼈在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银⾏必须要求其提出书⾯申请，并经银⾏同意后予以办理。　　2.利润表分析通常采⽤()。　　A.结构分析法　　B.⽐较分析法　　C.趋势分析法　　D.⽐率分析法

　　A【解析】利润表分析通常采⽤结构分析法。

　　3.若某服装⽣产企业2013年实现营业收⼊8000万元，固定资产处置收⼊200万元，企业发⽣营业成本4000万元，营业税⾦及附加850万元，销售费⽤800万元，管理费⽤300万元，财务费⽤100万元，营业外⽀出50万元。企业适⽤所得税率为25%，则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为()万元。　　A.2150;1575　　B.1950;1462.5　　C.2100;1462.5　　D.1950;1575

　　D【解析】根据题意：(1)主营业务利润=主营业务收⼊-主营业务成本-营业费⽤-营业税=8000-4000-800-850=2350(万元)。(2)营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费⽤-财务费⽤=2350-300-100=1950(万元)。(3)利润总额=营业利润+投资收益+营业外收⼊-营业外⽀出=1950+200-50=2100(万元)。)净利润=利润总额-所得税=2100-2100×25%=1575(万元)。　　4.()是指通过计算各项资产占总资产的⽐重，来分析判断借款⼈资产分配的合理性。　　A.资本结构分析　　B.资⾦结构分析　　C.总资产结构分析　　D.资产结构分析

　　D【解析】资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的⽐重，来分析判断借款⼈资产分配的合理性。　　5.按照《贷款通则》的规定，银⾏在短期贷款到期前()天之前，应当向借款⼈发送还本付息通知书。　　A.30　　B.7　　C.5　　D.10

　　B【解析】《贷款通则》第三⼗⼆条规定，贷款⼈在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个⽉之前，应当向借款

⼈发送还本付息通知单;借款⼈应当及时筹备资⾦，按期还本付息。

　　6.如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权⼈⼀直未要求保证⼈承担保证责任，那么在()之后，保证⼈免除保证责任。

　　A.主债务履⾏期届满之⽇起24个⽉　　B.主债务履⾏期届满之⽇起12个⽉　　C.主债务合同⽣效之⽇起24个⽉　　D.主债务履⾏期届满之⽇起6个⽉

　　D【解析】民法通则》第⼀百三⼗七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。就保证责任⽽⾔，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定;如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任⾃主债务履⾏期届满之⽇起6个⽉，在规定的时期内债权⼈未要求保证⼈承担保证责任，保证⼈免除保证责任。

　　7.某外资银⾏在进⼊中国市场时，将其⽬标市场分为华中、华东、华南、华北等部分，此过程属于()。　　A.市场细分　　B.产品策略　　C.渠道策略　　D.市场定位

　　A【解析】市场细分是指银⾏把公司信贷客户按⼀种或⼏种因素加以区分，使区分后的客户需求在⼀个或多个⽅⾯具有相同或相近的特征，以便确定客户。因此，题⼲中的过程属于市场细分。

　　8.贷款拨备率基本标准为()，拨备覆盖率基本标准为()，该两项标准中的()为商业银⾏贷款损失准备的监管标准。　　A.3%;l00%;较⾼者　　B.3%;l50%;较低者　　C.2.5%;l00%;较低者　　D.2.5%;l50%;较⾼者

　　D【解析】《商业银⾏贷款损失准备管理办法》第七条规定，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为l50%。该两项标准中的较⾼者为商业银⾏贷款损失准备的监管标准。　　9.关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是()。　　A.借款⼈应当在贷款到期⽇向银⾏申请贷款展期　　B.展期内容应包括拟采取的补救措施　　C.是否给予办理展期由银⾏决定

　　D.质押贷款展期应当由出质⼈出具同意的书⾯证明

　　A【解析】借款⼈不能按期归还贷款时，应当在贷款到期⽇之前，向银⾏申请贷款展期。是否展期由银⾏决定。　　10.银⾏制订公司信贷营销计划的基本步骤为()。　　(1)分析市场机会　　(2)选择⽬标市场　　(3)设计营销策略组合　　(4)制订具体营销⾏动⽅案　　(5)组织、实施和控制营销活动　　A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)

　　2

　　B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)　　C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)　　D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)

　　C【解析】银⾏制订公司信贷营销计划应该包括以下基本步骤：分析市场机会、选择⽬标市场、设计营销策略组合、制订具体营销⾏动⽅案，以及组织、实施和控制营销活动。

　　12.某啤酒⽣产企业2013年销售收⼊净额为6000万元，年初应收账款余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司的应收账款周转天数为()天。　　A.17　　B.24　　C.15　　D.22

　　B【解析】根据公式，应收账款周转次数=销售收⼊/平均应收账款余额，周转天数=360/周转次数。可知：平均应收账款余额=(500+300)/2=400(万元)，应收账款周转天数=360/(6000/400)=24(天)。　　13.以下关于辅助报表可以，说法错误的是()。

　　A.商业银⾏内部评级⼀般仅适⽤于⼤中型企业客户风险评价　　B.国内公开市场发⾏债券的企业，⼀般都要求提供外部评级

　　C.内部评级是商业银⾏根据内部数据和标准，对客户风险进⾏的评价　　D.外部评级是由专业评级机构提供，评级对象主要是⼤中型企业

　　A【解析】信⽤评级分为外部评级和内部评级。外部评级是专业评级机构对特定债务⼈的偿债能⼒和偿债意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业，尤其是⼤中型企业;内部评级是商业银⾏根据内部数据和标准(侧重于定量分析)，对客户的风险进评价，并据此估计违约概率及违约损失率，作为信⽤评级和分类管理的标准。此外，依靠外部评级已经⽆法涵盖众多的中⼩客户群，通过内部评级对信⽤风险进⾏准确评价就变得格外重要了。

　　14.商业银⾏在贷款项⽬评估中，为编制基本财务报表，还必须编制⼀些辅助报表，辅助报表不包括()。　　A.⽆形及递延资产摊销估算表　　B.投资计划与资⾦筹措表　　C.总成本费⽤估算表　　D.流动负债估算表

　　D【解析】在贷款项⽬评估中，为编制基本财务报表，还必须编制⼀些辅助报表，辅助报表可以根据计算需要编制，⼀般包括：(1)固定资产投资估算表。(2)流动资⾦估算表。(3投资计划与资⾦筹措表。(4)固定资产折旧费计算表。(5)⽆形及递延资产摊销估算表。(6)总成本费⽤估算表。(7)产品销售(营业)收⼊和销售税⾦及附加估算表。(8)投⼊物成本计算表(⽤于计算⽣产中投⼊物成本和进项税)。

　　15.借款⼈⽆法⾜额偿还贷款本息，即使执⾏担保，也肯定要造成较⼤损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于()类贷款。　　A.关注　　B.可疑　　C.次级　　D.损失

　　B【解析】我国将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。其中可疑类贷款的借款⼈⽆法⾜额偿还贷款本息，即使执⾏担保，也肯定要造成较⼤损失的贷款。　　16.下列关于绿⾊信贷组织管理的说法，错误的是()。

　　A.银⾏业⾦融机构董事会或理事会负责监督、评估本机构绿⾊信贷发展战略执⾏情况　　B.必要时可以设⽴跨部门的绿⾊信贷委员会，协调相关⼯作

　　C.银⾏业⾦融机构董事长负责确定绿⾊信贷发展战略，审批⾼级管理层制定的绿⾊信贷⽬标和提交的绿⾊信贷报告　　D.银⾏业⾦融机构⾼级管理层应当明确⼀名⾼管⼈员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并归⼝管理绿⾊信贷各项⼯作

　　C【解析】绿⾊信贷指引》第七条规定，银⾏业⾦融机构董事会或理事会负责确定绿⾊信贷发展战略，审批⾼级管理层制定的绿⾊信贷⽬标和提交的绿⾊信贷报告，监督、评估本机构绿⾊信贷发展战略执⾏情况。　　17.商业银⾏评价借款⼈还款能⼒应主要关注()。　　A.现⾦流量状况　　B.现有资产价值　　C.重新筹资能⼒　　D.担保落实情况

　　A【解析】客户的还款能⼒主要取决于客户的现⾦流，客户的债务承受能⼒⾼，并不表⽰其有还款能⼒，⼀旦其现⾦流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。只有当客户在⼀定期限内的现⾦流⼊⼤于或等于现⾦流出时，才认为其具有还款能⼒。在实际操作中，银⾏可以通过对季节性或长期贷款的信⽤分析和财务预测来评估还款能⼒，集中分析客户未来现⾦流量的风险。

　　18.授权适度原则是指银⾏业⾦融机构应按照信贷风险控制和()两⽅⾯的要求，合理确定授权⾦额及⾏权⽅式，以实现集权与分权的平衡。　　A.扩⼤贷款数额　　B.提⾼审批效率　　C.获取利息收⼊　　D.提⾼贷款份额

　　B【解析】授权适度原则是指银⾏业⾦融机构应兼顾信贷风险控制和提⾼审批效率两⽅⾯的要求，合理确定授权⾦额及⾏权⽅式，以实现集权与分权的平衡。实⾏转授权的，在⾦额、种类和范围上均不得⼤于原授权。

　　19.某商业银⾏根据客户信⽤评级办法测算出的保证⼈信⽤风险限额为100万元，⽬前该保证⼈对商业银⾏的负债为50万元，此次申请保证贷款本息为30万元，保证率为()。　　A.40%　　B.60%　　C.50%　　D.80%

　　B【解析】保证率是进⼀步衡量保证担保的充⾜性的指标。保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额×100%=30/(100-50)×100%=60%。

　　20.下列说法中错误的是()。

　　A.如果公司的营运现⾦流可以满⾜红利⽀付需求，则红利发放不能成为合理的借款需求

　　B.由于银⾏服务效率不能满⾜公司因季节性销售增长带来的融资需求，想换⼀家银⾏，这不能成为合理的借款需求　　C.如果公司的发展速度已经⽆法满⾜现有红利⽀付⽔平，则红利发放不能成为合理的借款需求　　D.公司为节省利息⽀出，想⽤短期贷款替换长期贷款来⽀持项⽬建设，这不能成为合理的借款需求

　　B【解析】如果公司的股息发放压⼒并不是很⼤，那么红利就不能成为合理的借款需求原因;如果公司未来的发展速度已经⽆法满⾜现在的红利⽀付⽔平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因;为了节省利息⽽更换短期贷款为长期贷款不属于真实的资⾦短缺，不能成为合理的借款需求。B项，季节性销售增长确实会提⾼公司融资需求，此时公司由于银⾏服务效率

低⽽想更换债权⼈属于真实的债务重构原因，可以成为合理的借款需求。